1. 本选题研究的目的及意义
随着我国农村经济的快速发展和金融体制改革的不断深化,农商银行作为服务“三农”、支持乡村振兴的重要金融机构,其内部控制建设的重要性日益凸显。
近年来,虽然农商银行在完善公司治理、加强风险管理、优化内部控制等方面取得了一定成效,但与现代商业银行的要求相比,仍存在一些问题,如内部控制体系不够健全、风险防控机制不够完善、内部控制文化建设相对滞后等。
为了更好地服务实体经济、防范化解金融风险、实现高质量发展,加强农商银行内部控制优化研究具有重要的现实意义。
2. 本选题国内外研究状况综述
1. 国内研究现状
国内学者对农商银行内部控制的研究主要集中在以下几个方面:
1.内部控制现状及问题研究:学者们普遍认为,我国农商银行内部控制体系建设取得了一定进展,但仍存在一些问题,例如内部控制制度不健全、风险管理水平不高、内部审计独立性不足等。
例如,王晓玲[1]指出,部分农商银行内部控制制度建设滞后,难以适应业务快速发展的需要。
3. 本选题研究的主要内容及写作提纲
1. 主要内容
本研究将围绕农商银行内部控制优化展开,主要内容包括:
1.农商银行内部控制理论基础:阐述内部控制的概念、原则以及国内外主流的内部控制框架,例如COSO内部控制框架、巴塞尔协议等,并分析其对农商银行内部控制的启示。
2.农商银行内部控制现状分析:分析我国农商银行发展现状及内部控制现状,剖析当前农商银行内部控制体系存在的突出问题和薄弱环节,例如风险管理体系不完善、内部控制制度执行不到位、内部控制文化建设滞后等。
4. 研究的方法与步骤
本研究将采用文献研究法、案例分析法、比较分析法等方法,按照以下步骤展开:
1.文献研究阶段:通过查阅国内外相关文献,了解农商银行内部控制的理论基础、发展现状、影响因素以及优化路径等,为本研究提供理论支撑。
2.案例分析阶段:选取典型农商银行内部控制案例,运用案例分析法,深入剖析其内部控制问题,并结合理论分析,提出相应的优化建议。
3.比较分析阶段:将国内外农商银行内部控制的先进经验进行对比分析,总结其成功经验和不足之处,为我国农商银行内部控制优化提供借鉴。
5. 研究的创新点
本研究的创新点主要体现在以下几个方面:
1.将从“外部环境-内部管理-人员素质”三个维度构建农商银行内部控制影响因素分析框架,更加全面、深入地分析影响农商银行内部控制有效性的关键因素及其相互作用机制。
2.注重将理论研究与实践应用相结合,不仅对农商银行内部控制优化路径进行理论探讨,还将结合案例分析,提出具体的优化措施和建议,增强研究的实用性和指导性。
3.将借鉴国内外农商银行内部控制的先进经验,结合我国农商银行实际情况,提出具有针对性和可操作性的优化建议,为提升我国农商银行内部控制水平提供新的思路。
6. 计划与进度安排
第一阶段 (2024.12~2024.1)确认选题,了解毕业论文的相关步骤。
第二阶段(2024.1~2024.2)查询阅读相关文献,列出提纲
第三阶段(2024.2~2024.3)查询资料,学习相关论文
7. 参考文献(20个中文5个英文)
[1] 张玲. 商业银行内部控制问题及对策研究[J]. 经济师, 2023(03): 118-119.
[2] 孙莹. 浅谈新形势下如何加强农商银行内部控制[J]. 农村金融, 2023(03): 53-54.
[3] 许晓霞. 农商银行内部控制体系建设问题及对策分析[J]. 现代商业, 2023(06): 172-173.
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