1. 研究目的与意义
在当前知识经济的时代下，特别是我国加入WTO以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。
因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而建立健全企业内部的控制制度，是提高企业经济效益，提高自身竞争能力的关键所在。
内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。
2. 研究内容和预期目标
我国上市公司内部控制制度存在诸多问题。
（1）内部控制环境不完善。
由理论和实际可知，环境是内控系统的基础因素，虽然我国上市公司已设立了股东大会，董事会，监事会等部门，但是因为股权高度集中，内部人控制，公司的治理结构不合理，这些都不利于内控有效实施。
3. 国内外研究现状
国外：从1949 年美国会计师协会(AICPA) 的审计程序委员会在《内部控制: 一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告中,首次对内部控制作了定义。
在美国20 世纪70 年代到80 年代, 政府通过一系列措施推动内部控制的实施。
80 年代一些舞弊性财务报告和企业#8220;突发#8221;破产事件导致美国国会一些议员对财务报告制度的恰当性提出了疑问,尤其是上市公司内部控制的恰当性, 由此成立Treadway 委员会( 即反对虚假财务报告委员会) ,并发表了著名的COSO 报告。
4. 计划与进度安排
1. 2022年11月-2022年1月 根据指导老师的要求广泛收集有关资料，在此基础上撰写开题报告； 2. 2022年2-3月 撰写提纲及收集材料； 3. 2022年4月1日-4月20日 在指导老师指导下按照南京财经大学毕业论文写作规范撰写论文的初稿； 4. 2022年4月21日-30日 完成中期检查报告，提交论文初稿； 5. 2022年5月1日－5月26日 按照指导老师的要求修改论文初稿并最终定稿，提交并填写相关材料； 6. 2022年6月 整理相关资料，准备论文答辩。
5. 参考文献
[1]李庆丰.上市公司内部控制问题研究[J].现代经济信息, 2015,(10) [2]申占鑫.浅析上市公司内部控制存在的问题与对策[J].现代审计与经济, 2013,(3) [3]宁洪鑫.2013年国内上市公司内部控制信息披露情况分析[J].经济研究导刊,2015,(3) [4]邱明明,唐智昊.2013年和2014年上市公司内部控制缺陷解析[J].现代经济信息, 2015,(13) [5]杜慧敏.我国上市公司内部控制问题研究[J].经营管理者,2015,(2)
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