1. 研究目的与意义
我国的上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。经过改革开放几十年的发展，我国上市公司已经成为整体国民经济发展的主力，为我国市场经济的繁荣与发展做出了重要的贡献。内部控制是上市公司的重要组成部分，自诞生以来为企业的日常管理和健康有序的发展起到了积极的作用，有效的内部控制可以均衡各方利益，规范上市公司行为，使其健康有序的运行。
近年来，国家高度重视内部控制建设工作，于2008年6月发布的《企业内部控制基本规范》对上市公司的内部控制提出了新的要求，有力地推动了上市公司内部控制的完善。但是从上市公司内部控制自身建设来看，差距较大。很多上市公司存在着内部控制制度不完善和执行难的问题。内部控制的好坏决定了公司在发展过程中的发展力度，因此，研究上市公司的内部控制问题及对策具有十分重要的现实意义。所以我选择上市公司内部控制问题进行进一步的分析研究，寻找上市公司内部控制存在的问题及原因，并提出解决内部控制问题的相关对策。2. 研究内容和预期目标
本文研究我国上市公司内部控制制度的现状以及存在的普遍问题，再分析影响上市公司内部控制的各项因素，最后提出完善我国上市公司内部控制的意见措施。
研究内容：
一、上市公司内部控制概述（内部控制的含义、上市公司强化内部控制的意义等）
3. 国内外研究现状
内部控制起源于上世纪40年代的西方国家，它的发展经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构和内部控制整体框架这四个阶段。1949年美国注册会计师协会所属的审计程序委员会首次正式提出了内部控制的定义。1988年5月美国AICPA发布《审计准则公告第55号》，首次以内部控制结构代替了内部控制制度并且不再对内部会计控制与内部管理控制做区分。20世纪90年代，COSO在经过了专门的研究后，发布了《内部控制--整体框架》，简称为COSO报告，该文件是指导内部控制的纲领性文件。它提出了一个内部控制框架，是迄今为止，对内部控制最全面的描述。该文件认为内部控制应包含五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
1980 年以前，我国企业的内部控制在生产管理等方面有一些应用，但在理论研究上基本是空白。1980 年以后，随着经济体制改革的逐步展开，人们开始重视管理科学理论的研究和应用。目前，我国会计界对内部控制的认识主要有：内部会计与管理控制、内部控制结构和内部控制成分三种提法。我国内部控制制度在法规建设方面也取得了重要的、阶段性的成果。自90年代起，我国政府开始加大对企业内部控制的推行，特别是2008年由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制规范建设取得了突破。
由于我国内部控制起步较晚，目前无论是在内部控制规范的制定方面还是在规范的执行力度方面，与发达国家相比还存在一定差距，所以出现了一些问题。因此，我国仍需在内部控制理论和实务研究上继续努力。4. 计划与进度安排
1.2022年12月：初步熟悉选题并查阅相关资料撰写开题报告；
2.2022年1月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲；
3.2022年2-3月：完成初稿，重点解决写作中遇到的问题和难题；
5. 参考文献
[1]曾小容. 浅析我国上市公司内部控制问题[J]. 会计师,2013,15:55-57.
[2]阚冠卿,俞秀宝. 上市公司内部控制研究[J]. 财会通讯,2009,18:91-94.
[3]项多武. 上市公司的内部控制问题及对策[J]. 中国乡镇企业会计,2013,05:176-177.
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