1. 研究目的与意义
商业银行收入结构是指商业银行在业务经营过程中各项收入来源的构成状况，主要分为利息收入和非利息收入。长期以来，传统的存贷款业务是我国商业银行的主要业务，相应地，利息收入便成为了我国商业银行最主要的盈利来源。而中间业务收入比重普遍偏低。而国外商业银行特别是发达国家的商业银行，非利息收入占营业收入的比重平均都在百分之五十以上，中间业务已经与资产负债业务并重，成为现代商业银行收入的主要来源。随着我国加入WTO以及经济金融体制改革的深入和利率市场化步伐的加快，我国商业银行的收入依然主要靠利息收入，这种来源单一的特征将形成经营风险，经营压力空前增大。而同业竞争的加剧，金融市场的繁荣，金融管制的放松，极大地冲击了商业银行的传统信贷业务。因此如何提高商业银行的综合竞争力水平，实现收入结构的调整成为当务之急。尤其近年来，随着国内外经济金融结构变迁的影响，商业银行非利息收入的发展已经成为影响收入结构转型，银行可持续发展的关键变量。
商业银行是以盈利为目的的，收入结构对商业银行的盈利水平有极大影响。因此商业银行要想提高竞争力，必须从改变单一来源收入结构入手，本选题试图以此为出发点，在分析商业银行收入结构的基础上，进一步研究其对商业银行经营绩效的影响。目前我国商业银行纷纷实行多元化发展战略，把拓展非利息业务放在经营发展的重要地位，本文将通过系统梳理我国商业银行收入结构现状,分析利息收入与非利息收入的各组成部分及内在关系,为未来收入结构的合理化提供方向指引。
2. 研究内容和预期目标
（一）研究内容
本文首先详细运用产业组织理论去分析商业银行收入结构对经营绩效产生的积极影响和负面影响，对前人的研究成果进行评述和借鉴；对我国银行业目前收入结构现状简要分析，详细描述我国上市商业银行的非利息收入组成情况；然从财务角度选取经营绩效的指标，选取资产收益率(ROA)或是净资产收益率(ROE)，作为经营绩效衡量指标。从投入产出效率的角度来衡量银行的经营绩效，运用超效率 DEA 模型从多角度测算商业银行的技术效率、规模效率、纯技术效率值；选取合适的解释变量、被解释变量和控制变量。最后对商业银行相关数据进行描述性统计分析，构造检验模型，运用 Eviews7.2 计量软件检验我国上市商业银行收入结构对经营绩效的影响。本文以传统文献检索手段为主，辅以网络、数据库等手段，开展资料收集、数据整理等工作。本文借鉴部分学者的观点和研究成果，首先通过对我国商业银行收入结构和国外商业银行收入结构做分析比较，再以某一个具体银行为例子做重点分析，通过数据分析进行实证研究，分析出收入结构与收入效率的关系，进一步探讨商业银行收入结构存在的问题以及对经营绩效的影响，最后运用理论与实际相结合的方法，提出商业银行收入结构转型改革以及改善商业银行经营绩效的路径和政策建议，将对促进我国商业银行的综合市场竞争力，实现商业银行全面、协调、可持续发展提供一定的理论和应用基础。
3. 国内外研究现状
A.Charnes，W.W.Cooper 和 E.Rhodes(1981)借鉴#8220;相对效率评价#8221;概念提出了数据包络分析(DEA)的绩效评价方法，他们的第一个模型被命名为 CCR 模型．从生产函数角度看，这一模型是用来研究具有多个输入、特别是具有多个出的#8220;生产部门#8221;同时为规模有效与技术有效十分理想且卓有成效的方法。Worthington(1998)运用研究了澳大利亚资产、人才受教育程度方面进行了研究，运用随机成本前沿法测算了金融机构效率。Hotelling(1993)年首先提出来的多元统计分析方法，和因子分析法类似，也是将多个指标简化为较少的几个指标，其方法优势突出，得到广泛应用，因此被引入到银行经营评估中来。Goran Bergendahl 和 Ted Lindblom(2008) 运用数据包络分析(DEA)的方法计算并分析了瑞典储蓄银行的服务效率，演示了如何根据#8220;服务效率#8221;进行业绩评价，不同于以往的传统的利润或股东储蓄银行概念。并测算出瑞典的储蓄银行#8220;服务效率#8221;的数值以及这个行业的平均服务效率。Emili Tortosa-Ausina，Emili Grifell-Tatje，Carmen Armero 和 David Conesa(2012)用数据包络分析法方法来测算西班牙商业银行 1992-1998 年间的经营效率，结果表明，经营效率增长，平均效率一直保持相对稳定，主要由于生产可能性的改善。
朱 兵，常 巍(2015)选取了我国14家上市银行2007年第三季度到2014年第三季度的数据，利用动态面板数据模型分析了非利息收入对绩效和风险的影响，发现非利息收入对商业银行绩效的影响存在规模效应，当非利息收入业务发展水平较低时，非利息收入所占比重的提高会降低银行绩效，而非利息收入的发展对银行风险的影响并不显著。但非利息收入对商业银行风险的影响的结构与对绩效的影响相类似，因此，随着非利息收入业务的发展，监管部门和商业银行也要加强对此风险的监管，完善相应的管理机制。刘孟飞、张晓岚、张 超(2013)认为银行绩效的改善主要还是来自近年的产权改革、 引进外资等治理机制上的变化，以及银行资产规模扩张带来的规模经济效应。 魏世杰、倪旎(2010)运用 Robust 标准误差固定效应和随机效应面板数据回归模型对银行的非利息收入与银行资产收益率之间的关系进行研究，发现非利息收入中的手续费及其佣金收入占比与银行的经营绩效是呈正相关。 袁珏(2012)非利息收入的构成对国有银行绩效的影响都呈正相关，且回归系数国有银行均大于股份制银行。王娟(2013)研究发现国有控股银行手续费及佣金净收入、汇兑损益和公允价值变动损益与银行绩效有显著的正向关系，全国性股份制银行和城市商业银行其他业务收入与银行绩效也有显著的正向关系。 薛鸿健(2006)通过分析美国商业银行的数据和非利息收入近年来的发展趋势，指出银行为了提高财报中的非利息收入而采取各种手段和方法不顾商业银行的经营风险会影响银行业的发展。郑荣年、牛慕鸿(2007)考察了我国14 家商业银行 1996--2005 年的数据，研究结果表明，非利息收入业务规模与银行资产规模、净利差收入、资本比率、人员规模呈负相关，与信用风险正相关。王菁、周好文(2008)根据我国12家商业银行1999-2006年期间的数据分析得出，银行非利息收入与股权收益率之间存在显著且稳定的负相关关系。 刘砚平，刘庆庆(2012)利用超效率DEA模型以及Malmquist 指数模型测算14家商业银行的经营效率，结果发现的整体银行技术效率较高，股份制商业银行技术效率明显高于国有商业银行，整体银行规模效率无效。袁海燕(2014)研究总结出国有商业银行的总效率高于其他商业银行，效率、利润率和银行总资产规模有关，银行规模大小和经营绩效呈正相关。秦宛顺，欧阳俊(2001)的研究中，同样采用数据包络分析法测度商业银行效率，并定量分析了市场结构对效率的影响。李志彤等(2004)采用主成分分析和聚类分析技术相结合的方法，对我国商业银行进行了实证分析，探讨出一种新的评价方法，对衡量我国银行绩效具有很重要的意义。叶春明，孙薇等(2004)提出了依据平衡积分卡为理论基础的商业银行业绩评价体系，提出以非财务指标为补充结合财务指标的综合业绩评价体系。 杨德，迟国泰，孙秀峰(2005)研究了我国14家商业银行从1998-2002年的数据，通过数据包络分析方法测算出成本效率、配置效率和技术效率，并且研究了这三者之间的联系，结果表明商业银行的技术效率低下引起成本无效率，而在配置效率上股份制银行和独资银行没有明显差异。曹志鹏，王晓芳(2007)研究40家商业银行的经营数据，在考虑风险影响因素的情况下，将银行支行绩效分为交易效率、运营效率和盈利效益三类，应用数据包络模型进行绩效评价，结果表明各家商业银行的绩效不高，且绩效水平参差不齐，平均交易效率与平均营运效率之间正相关，平均盈利效益与平均交易效率之间不存在线性相关关系。侯晓辉，张国平(2008)研究了中国商业银行2000年到2005年的经营数据，对技术非效率和配置非效率进行了联合估计，结果表明国有制与战略引资方案对中国商业银行的技术非效率影响不明显，战略引资能够降低银行的配置非效率水平。
总体而言，很多前辈对商业银行的收入结构以及经营绩效的研究较多，但是对经营绩效、收入结构的衡量指标较为单一，收入结构对经营绩效的影响研究不同学者得出的结论不一致，本文将借鉴各位学者的研究方法，改进解释变量和被解释变量的衡量指标，希望能够对银行的发展方向提供有效的意见。
4. 计划与进度安排
第一阶段，2022年11月27日之前完成选题
第二阶段，在论文工作开始之前完成资料的收集，2022年1月15日前完成开题工作。
第三阶段，2022年4月10日前，完成初稿和中期检查工作。
5. 参考文献
[1]A. Charnes；W．W．Cooper；E．Rhodes．Evaluating Program and Managerial Efficiency：An Application of Data Envelopment Analysis to Program Follow Through [J]．Management Science．1981，27(6)：668-697．
[2] Worthington；Andrew C．Efficiency in Australian building societies：An econometric costfunction approach using panel data[J]．Applied Financial Economics．1998，8(5)：459-459．
[3] Goran Bergendah；Ted Lindblom． Evaluating the performance of Swedish savings banks according to service efficiency[J]．European Journal of Operational Research．2008．185(3)：1663-1673．
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