1. 研究目的与意义
近年来，随着利率市场化改革的加速，以及我国金融行业的逐步开放，我国商业银行的收入结构问题引发了极大的关注，而我国商业银行发展的这些年确实存在着许多问题，比如：相关法律法规的出台，使得一些非银行金融机构逐步渗透到银行业务中；我国资本市场的完善和发展，导致各大企业开始趋于转向直接融资，使得银行信贷规模渐渐减少；西方商业银行所展现的管理成熟、多元化、全方位的收入结构，潜移默化中对我国商业银行经营产生影响。这些都在一定程度上影响了我国商业银行的发展，促使银行业不断开展新的利润增长方式，改变收入结构。
但是，商业银行为了改变收入结构而选择拓展非利息收入业务，这一方面给银行带来了收益，同时也给银行收入带来一定的波动性，非利息收入相较于净利息收入具有更强的不确定性，另外拓展非利息收入业务使得银行固定成本增加，也会给银行带来更强的经营杠杆，这些问题的存在都会给商业银行的经营带来更大的风险。
因此，在非利息收入业务备受关注的今天，理清商业银行增加非利息收入业务是会加大还是分散银行风险，以及非利息收入业务结构多元化的方向如何确定，具有十分重要的意义。
2. 研究内容和预期目标
本文将通过建立面板数据模型，实证分析商业银行非利息收入与风险之间存在的比较显著的相关关系，并且提出这种关系因银行类别的不同而存在的差异；为了进一步探究商业银行非利息收入各组成部分与风险之间的关系，本文还将通过对非利息收入的结构进行分解，探讨非利息收入业务四个主要组成部分对银行风险的影响。
文章的结构写作提纲如下：
第一部分，介绍本文选题背景、研究目的和意义，文献综述、研究思路等。
3. 国内外研究现状
现阶段国内外学者对非利息收入与风险关系的意见综述不一，形成了以下两种相反的观点：一种观点是商业银行拓展非利息收入业务可以多样化收益，降低商业银行风险；另一种观点是非利息收入加大，营业收入的波动性也会随之加大，从而商业银行的风险加大。
1）非利息收入有利说--基于收入多元化理论。该观点认为：非利息收入业务的多元化发展可以规避来自存贷利率波动、金融政策变动等宏观经济环境对银行营业收入波动的影响，从而可以分散商业银行经营风险。Boyd(1988)通过模拟银行控股公司与非银行寿险公司的合并，研究发现非利息收入越低，其波动性越小，从而银行稳定性越强；在Santomero和Chung(1992)的研究中，分析了123家银行持股公司和 62 家非银行金融机构数据，采用期权定价理论估计银行资产回报率的波动性，最终得到银行扩展非利息业务能降低风险；我国学者鄢郦与魏冉(2011)采用2003-2008年我国三家大型国有商业银行数据进行分析，也证明了非利息收入与资产收益率的正比例关系。
2）非利息收入有利说--基于范围经济理论。美国学者Teece和John Panzar 等人提出的范围经济理论，其主要意思是指企业同时生产多种产品的费用要比单独生产这些产品的费用要低。对于商业银行而言，商业银行增加非利息收入种类，实现了多种产品共存是范围经济的范畴，从而改善了商业银行收入结构，拓宽了营业收入来源。刘畅(2009)选取了1998-2007 年我国 12 家商业银行数据，对商业银行非利息收入与绩效关系研究，证明了开展非利息收入可以降低银行的经营成本，从而提高商业银行绩效。
4. 计划与进度安排
运用所学的专业理论知识，在导师的指导下查阅相关的文献，写出有具有实际参考意义的毕业论文。进度安排如下：
2022年11月26日-2022年11与30日，与导师见面交流，确定论文题目。
2022年12月13日-2022年12月28日，与导师进行讨论，在此基础上撰写开题报告。
5. 参考文献
[1] 张羽，李黎.非利息收入有利于降低银行风险吗？--基于中国银行业的数据［J].南开经济研究，2010，(4)
[2]黄国妍.中国商业银行收入结构多元化能够分散银行风险吗?[J].金融经济学研究，2015，（6）
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