1. 研究目的与意义
随着世界经济的发展，商业银行在经济体系中占有越来越重要的作用。
主要体现在商业银行具有的只能，比如信用中介，支付中介，金融服务等。
由于我国较外国商业银行的起步较晚，内部控制有待进一步的完善。
2. 研究内容和预期目标
本文通过对风险管理和内部控制理论的阐述,对二者进行比较分析,逐步将风险管理引入内部控制,成为其模式建立的导向,对我国商业银行现有内部控制模式低效现状及其成因进行分析研究,就其原因以商业银行的操作风险为例,试图构建起以风险为导向的商业银行内部控制模式。
总结概括本文的主要内容如下:第一部分:导论部分,主要介绍商业银行建立内部控制模式的背景及意义,并以内部控制及其模式为主要研究对象,对其国内外的研究发展现状进行分析。
第二部分:对商业银行风险管理与内部控制及其模式的相关理论进行分析,并进行比较,通过对二者关系的分析,将风险管理与内部控制有机的融合借鉴,为下文的发展打下理论基础。
3. 国内外研究现状
对于内部控制评价 EI.Paso提出了以《内部控制整合框架》五要素为基础的内部控制评价体系，该体系包括 93 个评价项目，其中控制环境的评价项目最多为 93个，其次为信息与沟通和监督各 14 个评价项目，再次为风险评估有 12 个项目，剩余的10 个项目为控制活动的内容。
James Roth、Donad Espersen提出了一种有助于落实 SOX 法案的财务报告内部控制评价模型，并对内部控制五要素、内部控制目标、会计报表认定目标等进行了描述和评价。
Schwartz（2006）从成本效益出发，在中小企业内部控制评价体系方面，提出了从构成要素出发设计内部控制评价体系。
4. 计划与进度安排
主要通过理论研究结合统计分析方法研究我国商业银行内部控制有效性和治理结构、股权结构的关系。
将运用理论研究和实证分析相结合的方法进行研究,利用理论分析方法介绍公司治理理论内部控制理论和三者相关性理论,并在此基础对我国商业银行公司治理与内部控制的现状、特点和不足进行研究;运用描述性统计方法分析我国商业银行内部控制有效性与公司治理之间的关系,进而分析如何改变公司治理特征以建立完善的内部控制制度。
理论研究法，本文采用文献综述、归纳整理的方法,在对前人的研究成果进行梳理的基础上,建立本文的研究框架,提出支撑框架的理论基础。
5. 参考文献
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