上市公司内部监督案例研究开题报告

1. 研究目的与意义

公司的内部监督机制，是公司治理讨论的中心问题，虽然公司的治理的概念在不同的国家或者公司存在不同理由或者见解，但对于公司治理的本质以及重点就是公司监督机制的构建以及完善。

而上市公司是现代公司制企业的特例，与一般公司相比，上市公司拥有更加多的可支配的社会经济资源，但同时，上市公司的董事会和经理层可支配的权利与就相对一般企业大，因此，如果上市公司的内部监督机制不够完善或者失灵，就会随之而来的出现董事会，经理层滥用职权情况的出现。

这将不仅仅给公司造成巨大的经济损失，同时给大批的投资者带来巨大的经济损失，甚至危害社会的稳定性。

2. 研究内容和预期目标

本文的研究分析上市公司内部监督，以某上市公司为案例进行研究。简单介绍现阶段我国上市公司普遍存在的一些监督问题，监督机制对公司治理的影响，结合国内外的模式比较分析上市公司在公司内部监督所存在的问题，进行总结并全面细致的解决方案。写作提纲：第一部分：引言（1）研究背景，研究意义，研究目的。文献综述（2）研究内容以及方法。第二部分：相关上市公司内部监督理论的概述，主要特征以及在我国公司治理中存在的地位。第三部分：阐述某上市公司作为上市公司所存在的问题。第四部分：对广东科龙电器股份有限公司所存在的问题提出相应的解决方案。第五部分：结论及展望，论述上市公司内部监督的思考及完善，并提出对上市公司加强监督的必要性和建议，展望上市公司未来的内部监督。

拟解决的关键问题：上市公司中存在的哪些内部监督的问题。

对此类问题进行相应的对策处理。

3. 国内外研究现状

国内研究现状：阎达五、杨有红 (2001) 认为董事会或经理层等高级管理部门是内部控制系统中的中枢神经，必须明确且保障其核心地位，分清各层级部门的具体权限，以完善和优化企业的内部控制结构。杨雄胜 (2005) 广泛的从各个相关学科进行研究，强调若要使内部控制有进一步的发展，必须以管理控制为根基并融入公司治理的新观点，这样才能使内部控制具有实践性的价值。吴水澎、陈汉文 (2000) 以内部控制的原理为起点，对其作了各个角度的分析，并提出企业应根据《内部控制一整体框架》中描述的五个构成内控的主要元素来建立企业自身的关于内部控制的框架。

国外研究现状：Davide Rizzotti, Angela M. Greco(2013) 认为许多国家的监管框架因为监督机制都强调审计委员会的重要性，一个尽职尽责的董事会能对内部控制委员会的工作产生积极的影响。Dean Neu, Jeff Everett, Abu Shiraz Rahaman(2014) 研究了企业内部控制的监管对抑制企业财务舞弊的作用，以及如何通过控制行为来强化企业及其管理者的伦理和道德。他们特别强调了米歇尔#183;福柯和德勒兹的见解，提出防止财务舞弊必须依赖于企业内部良好的理解与沟通以及有效的监管行为。

综合以上的国内外的研究报告表明，企业的财务监督系统，独立董事会，监事会等制度都将影响上市公司的内部监督的成效。

4. 计划与进度安排

2022年10月1日--11月1日 确定选题，收集资料

2022年11月11日--11月30日撰写并完成文献综述、开题报告

2022年12月1日--2022年3月18日 完成论文初稿，进行中期检查

5. 参考文献

[1]汤欣：公司治理与上市公司收购，中国人民大学出版社2001年3月第1版。

[2] 陈桂华. 论我国上市公司内部监督机制模式选择[J]. 甘肃政法学院学报,2009,(02):43-46.

[3] 薛允志，张烧.构建我国会计监管体系的初步探讨[J].北方经贸，2011(2)

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