1. 研究目的与意义
近些年来，国内外不少企业都因内部控制的缺陷从而酿成了一系列的问题。
国内的诸如2006年大唐电信的会计迷雾，2007年中石化陈同海双规案，2013年的光大乌龙指事件。
国外的诸如2001年的美国安然事件，2007年的美国次贷危机，还有AIG的失败。
2. 研究内容和预期目标
本文主要研究上市公司内部控制规范体系实施的效果，选取我国上市公司作为样本公司，对其内部控制规范体系实施的效果进行描述性分析。
首先，对我国上市公司内部控制规范体系实施的现状进行描述，描述样本公司的总体情况，再按照实施的效果和表现形式进行统计、分行业和地区进行统计。然后，指出我国上市公司内部控制规范体系实施中存在的问题，对内部控制规范体系实施中出现的重大缺陷的数量、表述方式、责任主体以及实质性作用等方面进行考察和分析。最后，针对以上分析发现的问题，提出完善我国上市公司内部控制规范体系实施的指导性建议，对内部控制自我评价报告的规范格式进行统一规定，加大对内部控制自我评价报告的定量评价，健全内部控制自我评价监督机制，进一步完善内部控制规范体系的实施。3. 国内外研究现状
国外关于内部控制规范的研究主要是针对《萨班斯奥克利法案》来研究。Hollis等（2006）发现上市公司在按照《萨班斯法案》404条款进行披露时存在很多问题，例如内部控制投入较少和由于不披露内部控制问题而导致较多的审计人员辞职等。Doyle.Ge.Mevay（2006）选取了779个披露有关内部控制纸质性缺陷的样本公司进行分析，正式了那些规模小、成立时间短、业务复杂、成长速度快、财务状况不佳的公司更有可能存在重大缺陷、通过调查盈余质量与内部控制之间的关系，发现内部控制实质性缺陷与发现现金流的盈余估计有关。
国内关于内部控制规范的研究则更加凸显了当前国内内部控制上所出现的问题。吴水澎等（2000）和饶盛华（2001）分别对郑百文和亚细亚两家上市公司的分析表明，两家公司之所以经营失败，主要原因是起内部控制不健全，内部监督缺乏：提出所有上市公司必须建立健全其内部控制体系，建立内部控制信息披露机制，加强对外监督力量。 李若山（2002）的一项调查发现，有近四分之一的企业没有建立完善的内部控制制度，由于切法强制性和普遍性的明确规定，使上市公司在内部控制信息披露上存在较大的选择性和随意性，因为这类信息的披露存在严重不足。盛伟、刘国（2004）认为，由于受内部控制自身的局限性和我国上市公司股权结构特性影响，上市公司的内部控制有限性不足，而这些问题又只能通过加强外部监督来克服，中小股民和司法监管是我国最重要的监督力量，这两种监督因素都必须以会计信息充分披露为前提和基础。
4. 计划与进度安排
第一阶段：2022-11-16-2022-11-27
讨论论文选题，确定写作计划, 草拟毕业论文的写作提纲交指导老师审定。
第二阶段：2022-11-28-2022-12-31
5. 参考文献
[1]张建平.赵灵叶.企业内部控制规范体系的机制研究[J].商业文化（下半月）.2011(3)
[2]陈永宏.姚刚.我国企业内部控制规范体系研究[J].商业会计.2012(1)
[3]张丽.李艳.浅议我国内部控制概念的发展，创新与完善[J].新财经(理论版).2011(1).20-26.
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