1. 研究目的与意义
一系列上市公司的会计信息造假和财务舞弊事件，引发了投资者们的信任危机和资本市场的震动。2001年12月，由于关联交易、虚报收入，美国安然公司破产，安达信解体；2002年6月，世界通信公司发生了财务造假的会计丑闻；2008年，法国兴业银行交易员欺诈事件带来了约71.6亿美元的严重损失。在我国，欣泰电气2011至2014年累计虚构应收账款4.69亿元。雅百特在2015年至2016年9月虚增营业收入5.8亿元和虚增利润2.6亿元。瑞幸咖啡在2019年二季度至四季度交易额造假22亿元。如此性质恶劣的财务数据造假事件是层出不穷。
社会各界愈加关注于如何建立一个完善的上市公司内部控制制度以及如何有效执行和评价内部控制。尽管五部委发布的内控基本规范及配套指引给企业的内部控制活动提供了大体思路，但仍缺一个更具普遍性和可操作性的内部控制评价指标体系。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：
首先通过文献研究法分析上市公司内部控制建设和评价的现状；其次基于内控五目标构建了内部控制评价指标体系，并通过熵值法计算得出指标权重，从而搭建出内部控制质量的综合评价框架；再次，选取江苏南京的25家A股上市公司为样本，进行了实证研究，并以所选样本中内控质量得分最高的南钢股份为例，探讨其内控制度的优点和有待提升的方面；最后总结了研究中构建的内控评价体系的优缺点，并对上市公司的内部控制建设提出了三点普适化建议，以期提高上市公司内部控制评价的可操作性以及流程设计的规范化程度。
3. 国内外研究现状
（一）内部控制建设现状
信息与沟通对提高内控质量和效率具有高度积极的影响（Ola Muhammad khersiat，2020）。员工对内部控制制度的认知对于防止员工舞弊具有重要意义，所以管理层应当具备向员工传达政策及指引的能力，并采取适当措施纠正公司内部的失职行为（MazurinaMohd Ali et al.，2020）。
内部环境对财务绩效也具有积极而显著的影响（Mathew kangogo kipkosgei，2019）。王海兵和张元婧（2019）从人本文化、风险文化与绩效文化三个维度探讨了传统文化嵌入内部控制的机制，并具体提出了五个方面的实现路径。
4. 计划与进度安排
研究计划：2022年11月20日前——毕业论文选题、定题；学习本科毕业论文写作的规程与要求；2022年12月11日—12月20日，收集、整理、阅读与选题有关的文献资料，撰写开题报告，递交老师审定；2022 3月19日前，撰写论文初稿，递交老师批阅；同时接受中期检查；2022年5月14日前，进一步修改初稿、重复率检查，论文定稿，同时完成外文资料翻译工作；2022年5月28日前，按规范要求打印定稿、装订，资格审查合格后准备答辩。
2022年6月11日前，完成校级优秀毕业论文评选。
5. 参考文献
[1]李伟.酒、饮料行业上市公司内部控制自我评价缺陷认定与披露研究——以水井坊为例[D].江苏:南京财经大学,2017.
[2]冯玉璇.我国制造业上市公司内部控制与企业价值关系研究[D].河北:河北工程大学,2018.
[3]李翔.A公司内部控制体系评价与优化研究[D].江苏:南京航空航天大学,2016.
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