银行业上市公司内部控制环境分析开题报告

1. 研究目的与意义

随着经济全球化进程的加快，全世界范围的经济联系日益密切，竞争也日趋激烈。安然、 世通、 施乐等特大恶性财务丑闻及随后的一系列上市公司财务欺诈事件所造成的美国资本市场的混乱，使人们意识到内部控制的重要性。无独有偶，内部控制也日益成为我国银行业上市公司管理的不可缺少的组成部分。

自我国进行改革开放，社会主义市场经济迅速繁荣，银行业上市公司作为经济市场中不可或缺的一部分，对我国经济发展前景有着灯塔般的导向作用。本文将以我国银行业上市公司为研究对象，对其内部控制的内部环境要素以及外部环境要素进行研究与分析。

2. 课题关键问题和重难点

关键问题： 1、我国银行业上市公司内部控制存在的弊端2、我国银行业上市公司与国外相比存在的不足3、内部控制对银行业上市公司绩效产生的影响难点1、我国银行业上市公司内部控制制度如何建立与执行2、运用文献资料分析与实例分析相结合的方法，广泛阅读资料，了解我国银行业上市公司内部控制情况。并结合我国银行业内部控制现状，发现问题并提出相关对策。

3. 国内外研究现状（文献综述）

前言

所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。应用于会计领域最广泛的制度。

正文

4. 研究方案

本文首先通过查阅各种文献资料，来阐述了我国银行业上市公司内部控制研究的背景及意义，及其特征及现状，再对银行业上市公司内部控制中存在的问题及对此采用的方法进行了说明，最后针对我国银行业上市公司内部控制存在的问题提出对策。

本文主要框架：

第一章：绪论（包括研究背景、研究的目的和意义、研究的思路及内容、全文结构框架）

5. 工作计划

1)查阅与银行业上市公司内部控制环境分析相关的文献；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；2)根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架； 3)进行实地调查及访谈；案例分析，比较分析；进行研究课题最终成果的撰写工作；论文周计划：第06-08周 完成初稿撰写。（第8周周六论文中期检查）。第09-10周 根据导师意见修改论文，完成二稿。第11-12周 再次修改论文，完成毕业论文定稿，并上传到毕设网。准备封面打印文档（统一交打印社）。第13周周六或周日 5月30日或5月31日，论文答辩。第14周 按照答辩小组意见修改论文，打印论文存档稿。

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