新三板公司股权激励与公司绩效研究开题报告

1. 研究目的与意义

我国自2005年开始推行《上市企业股权激励管理办法》以来，中国企业开始尝试推行股权激励，特别是新兴业态占据主导地位的新三板企业，全国中小企业股份转让系统（俗称新三板）是我国多层次资本市场的重要组成部分，各类股权激励实施成为普遍的趋势。

这类企业更多是依靠人才资本创造价值，所以如何稳定核心人员、提升企业绩效便成为重要课题，股权激励这一长效激励的管理工具便能较好的解决这一难题。

本课题以近几年的新三板企业为样本数据，对其股权结构对企业绩效带来的影响进行研究，提出新三板企业股权结构合理化的建议。

2. 课题关键问题和重难点

关键问题： 1、股权激励在为新三板企业中运用的现状2、新三板企业的股权结构和资本结构3、分析股权激励下企业盈利、发展、偿债等能力的变化4、高管持股比例对企业绩效的影响5、探讨新三板企业合理实施股权激励的方案与对策难点：1、数据的收集。

有关新三板企业股权激励对企业绩效的研究已有不同理论成果，根据课题研究需要运用第三方数据平台进行大数据样本分析；2、结合理论和实证分析，提炼和总结针对实行股权激励中出现的问题，并提出合理有效的决策建议。

本文的突破点在于从研究视角上重点分析股权结构，旨在研究新三板公司股权结构与公司绩效之间的关系，希望能寻找出中小企业股权结构合理化的建议。

3. 国内外研究现状（文献综述）

股权激励是给公司的经营管理者分配股权等经济权利，管理人员以公司股东的身份参与代入到公司的日常经营管理活动、和公司其他股东共同承担风险的经济手段。

这是一种使企业长期发展的经营机制，它可以将企业内部经营管理制度进行完善，股东和管理人员之间产生的代理矛盾问题一定程度上得以缓解。

同时，这项制度把企业管理者的个人利益和公司利益结合起来，加强风险控制，在一定程度上约束高管的短期行为，对公司治理起到一个积极的作用。

4. 研究方案

通过借鉴Berle与Means的经典论著《现代公司与私有财产》理论成果和实践经验，本文文采用理论分析与实证分析相结合的方法进行研究，用回归分析、描述性统计对新三板企业的股权数据进行统筹计算，旨在研究新三板公司股权结构与公司绩效之间的关系，希望能寻找出中小企业股权结构合理化的建议。

研究方法：文采用因子分析、回归分析等方法进行研究。

首先确定研究对象、数据来源和变量设定，接着提出假设描述并计算变量。

5. 工作计划

1）查阅与新三板企业股权激励中的股权结构、持股比例、企业绩效相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架； 3）进行实地调查及访谈；案例分析，比较分析；进行研究课题最终成果的撰写工作；论文周计划：2022-2022-1学期第13周以前 完成选题。

第14-15周下达任务书，论文开题。

第16-19周完成开题报告、论文初稿（16周到校集中开题检查）。

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