上市公司独立董事离职原因分析开题报告

1. 研究目的与意义

独立董事制度作为源于英美公司法的一项公司治理制度，正在被越来越多的国家和地区引进与推行。进入20世纪90年代，随着强化董事会功能的呼声日渐高涨，独立董事在监督公司经理层方面的作用明显增强，对于公司经营战略的制定也发挥着更大的影响。但2014年1月到3月，我国仅沪深两市就发布了84份关于独立董事的辞职公告，涉及人数90人。独立董事辞职已成为近期上市公司的一大看点，而对此的相关研究不多。所以本人选择《上市公司独立董事离职原因分析》，以我国独立董事辞职频繁发生的现状为背景，分析独立董事离职的原因，提出制度的改进建议，为完善我国的独立董事制度贡献绵薄之力。

2. 研究内容和预期目标

1．研究内容：收集与独立董事相关的资料，研究上市公司独立董事制度的引入、选聘机制、权利与义务、激励与约束机制、环境建设等，从（1）宏观政策因素；（2）独立董事制度本身；（3）企业因素；（4）个人因素等多个角度对独立董事的离职原因作出说明。

2.拟解决的关键问题：分析独立董事辞职的原因，研究如何完善上市公司的独立董事制度，实现独立董事、企业的双赢。

3．写作提纲：本文以上市公司独立董事离职事件作为研究对象，结合理论界其他学者的研究。首先从我国独立董事的离职现状作为切入点，简要分析独立董事制度，接着比较我国不同时间段独立董事辞职的情况，然后主要从（1）宏观政策因素；（2）独立董事制度本身；（3）企业因素；（4）个人因素等多个角度对独立董事的离职原因作出分析,最后提出改进独立董事制度的建议。

3. 国内外研究现状

1.国内：韩志国从设立独立董事的整体框架出发，强调要发挥独立董事应有的作用，则独立董事必须具备四个方面的要素，即有权、有钱、有闲、有缘。有权是指独立董事必须具备行使权能的基本环境，这主要涉及赋权机制和行权机制两个方面。赋权机制是要解决独立董事权力的客观性、充分性、有效性的问题。行权机制是指独立董事发挥作用的途径和方式，其核心是怎样使法律、法规、上市规则和公司章程所赋予的各项权力得到有效行使。有钱，是指独立董事不但要有对公司董事会成员和经营管理人员在薪酬上的控制权，而且还要有必要的行使权费用。有闲，是指独立董事作为上市公司的非专职董事，必须有#8220;闲暇#8221;时间来为上市公司服务。这主要包括：（1）充足的时间；（2）充足的精力；（3）充分的热情；（4）充实的安排。有缘，包括人缘和事缘。人缘，主要是指独立董事的亲和力。独立董事的特殊地位和特别权力要求他们不但要敢于表达自己的意见，更要善于表达自己的意见。事缘主要是指独立董事的专业水平和办事能力。

钟伟指出，独立的董事难有独立的激励机制，在经济利益与独立性之间，独立董事面临选择。钟伟谈到，证监会试图让独立董事每年为上市公司工作的时间不应少于15个工作日，让董事会成员中独立董事不得少于1/3，而独立董事又和上市公司没有直接关系。这就造成了这一悖论：如果独立董事无利可图，独立就会独立得连董事会都经常缺席；如果独立董事从中有潜在的利益，则独立董事相对于大股东和管理层就不能独立了。张安中指出，必须给予独立董事足够的激励，才能使独立董事充分发挥作用。独立董事本质上也是代理人，是企业的经营者而不是所有者，要独立董事真正落实制度的初衷，而不消极应付或沦为控股股东的附庸，没有足够的激励只能是一厢情愿。

吴淑琨、刘忠明、范建强的研究表明，非执行董事的比例与公司绩效之间存在正相关关系，而吴淑琨在1997年的数据基础上的研究结论表明两者之间不存在显著的正相关关系，这也从另一个方面说明我国上市公司在治理机制方面的进步。杨洁、郑军、承龙根据59家样本公司的独立董事人数和各自的净资产收益率、各自每股收益代入SPSS统计软件得出的分析结果显示，我国的独立董事制度与公司绩效存在非常弱的正相关关系，我国的独立董事制度的规范化还有很长的路要走。

4. 计划与进度安排

2022.11.1--2022.11.23 确定选题并提交

2022.12.1--2022.12.31 根据确定的选题，收集相关的中外资料，撰写、提交、修改开题报告

2022.1.19--2022.3.19 撰写、提交论文初稿、中期检查

5. 参考文献

1. 陈睿. 独立董事#8220;逆淘汰#8221;效应研究[J]. 中国工业经济, 2015, (8): 145-160

2. 张明. 聚焦#8220;官员独董#8221;离职潮[J]. 财政监督, 2014, (18): 24-29

3. 李想. 独立董事辞职的主要影响因素及经济后果研究[J]. 时代金融, 2014, (11)

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