1. 研究目的与意义
风险管理与企业的经营管理、战略管理一样，是一个具有相对职能的管理领域，宏观上，风险管理能够为一个国家或地区经济的稳定和可持续发展提供保障，为企业发展创造良好的外部经营环境，使其将更多精力投入到内部经营管理中。微观上，风险管理对于提高企业风险意识，加强风险的评价与控制，促进企业财务的正常化，更好地利用财务杠杆，保持财务竞争能力，提供了思想准备与方法指导。
选择内部控制和风险管理研究动因有: 1.企业的内部控制是保证企业正常经营的基础，内部控制的好坏直接关系到一个企业的经营成败; 2.推行内部控制是企业改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段;3. 推行内部控制是企业加强交流沟通，促进信息对称的根本途径;4. 是为了防范风险与树立投资者信心
企业内部控制的风险管理问题历来是学术界重点关注的领域,尽管研究内容丰富,成果颇丰,中小企业日常经营管理过程中内部控制风险管理的现状,所存在的诸多问题, 本文从内部控制的研究开始,在相关理论和文献综述之基础上,辨识出中小企业风险管理决定因素、成败经验.
2. 研究内容和预期目标
拟解决的关键问题:
随着经济全球化发展格市场经济范围的横向扩大和纵向发展,企业所处的环境变得更加复杂多变,针对中小企业风险管理机制不健全的问题也日益突出,着手解决是不可回避的话题;
风险识别主体的选择机制差异的解决问题; 企业应对风险的方法的选择;
3. 国内外研究现状
随着经济全球化的不断深入,部分企业盲目追求经济发展忽视了风险管理这一环节.促使企业之间的竞争更加激烈。美国能源巨头安然公司和全美第二大通讯公司世界通讯公司会计丑闻的曝光，将企业内部控制推向了新高度--即企业风险管理。由此，促成萨班斯法案的颁布，紧随其后COSO也于2004年9月发布了《企业风险管理--整体框架》中指出企业风险管理的基础性前提是每一个主题的存在都是为它的利益相关者提供价值。所有主题都有不确定性，管理当局所面临的挑战就是在为增加利益相关者价值而奋斗的同时，要确定承受多大的不确定性。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它及代表风险，也代表机会。同时在这几年间，我国也出现了多家上市公司因内部控制和风险管理薄弱而财务丑闻事件的发生，我国相关部门对企业内部控制和风险管理的要求也日益严格，然而其管理现状却不容乐观。
4. 计划与进度安排
附件
5. 参考文献
[1]张迪. 基于风险管理的企业内部控制研究[D].长安大学,2010.
[2]胡欣国. 浙江中小企业风险管理研究[D].浙江大学,2011.
[3]李强. 风险导向内部审计与企业风险管理整合研究[D].河北大学,2011.
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