1. 研究目的与意义
目前，我国大多数企业建立财务风险的防范意识，但出现在企业的财务风险还没有给予足够的重视，日常操作中，一些企业倒闭频繁，特别是一些大中型企业，当金融风险累积到一定程度，就会形成金融危机，甚至导致企业破产，对整个经济、社会产生连带效应。所以，最为重要的是公司如何在不断发展中保持平稳健康发展的态势。尤其是在当前全球金融危机的背景下，即使是实施了内部控制管理的企业，在实践过程中其应用水平与发达国家之间也存在不小的差距。目前，在理论界对中国金融风险的研究的不足。关注金融风险的运营商是因为中国中小股票上市公司财务风险防范的研究和在公司的发展促使公司不断强大的稳定发展，避免许多拦路虎是其目的。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：
1、本文采用规范研究与实证研究相结合的方式，对上市财务风险的主要来源进行分析。
2、比较分析我国中小型上市公司,对其财务风险的各种内部和外部原因进行了探讨,提出中小型上市公司规范财务风险与完善发展的战略及政策建议。
3. 国内外研究现状
在国外，《萨班斯--奥克斯利法案》[1]本公司的内部控制和风险管理的引入更严格的要求，美国巴拉克总统布什在2002七月将签署成为法律。随着金融丑闻的一一爆发，美国制定了最严格的SOX法案，旨在严厉打击金融诈骗案件，并从基本的管理制度，规范内部控制制度。James C.Van Home、John M.Wachowicz Jr[2]认为，财务风险分为可能资不抵债的风险和利用财务杠杆造成的每股收益变动两种。
在国内，陈瑜仁[3]基于对上市公司财务数据的分析，财务风险分析是多元分析模型和Logistic模型进行。刘涛[4]它被认为是中国企业融资，投资风险和汇率风险和应收账款的坏账风险，我国经济的巨大冲击是由美国次贷危机引发的金融危机。刘文波[5]认为我国的环境控制的认识还停留在控制阶段结构对控制环境的定义，即使这样的企业也不重视控制环境建设，内部控制环境不理想。
4. 计划与进度安排
1.2022年11月1日至30日搜集并阅读资料确定选题；
2.2022年12月1日至12月31日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；
3.2022年1月1日至3月1日：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；
5. 参考文献
[1] The Sarbanes-Oxley Act（section 404）Management of internal control and the proposed auditing Standards[R].New York：the SOX report，2002，87~89.
[2]James C.Van Home,John M.Wachowicz Jr. Fundamental of Financial Management[M]. New York：John Wiley amp; Sons Inc，2001，167~169 [11] 陈瑜仁. 上市公司财务风险预警Logistic模型的研究[D]. 北京交通大学硕士学位论文. 京交通大学经管学院，2011：12~15.
[3] 陈瑜仁. 上市公司财务风险预警Logistic模型的研究[D]. 北京交通大学硕士学位论文. 京交通大学经管学院，2011：12~15. [13] 刘涛. 金融危机背景下我国企业财务风险的防范对策[J]. 会计之友，2010（2）：54~55
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