1. 研究目的与意义
现代商业银行是一个经营风险的机构,而内部控制则是银行风险管理的重要基石。随着2009年中国正式加入巴塞尔委员会,标志着我国的银行监管及风险管理进入到一个全新的时代,新巴塞尔协议的三大支柱--最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束也对我国商业银行的内部控制有了更高的要求。健全而有效的内部控制既是银行审慎经营的前提,也是银行持续健康发展的基础,更是银行实现业绩目标、信誉目标以及合规性目标的重要保证。有效的内部控制不仅能促进商业银行加强内部管理、提高资产质量和效益,而且可以大大提高商业银行防范和化解金融风险的能力。内部控制方面的任何松懈,都可能造成银行发展的波折和停滞。中外银行发展的过程己经一次又一次地印证了内部控制的重要意义,有控则强、失控则弱、无控则乱。因此,加强内部控制体制建设既是监管部门的要求,也是商业银行本身稳健经营的必然选择。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：国内外关于商业银行内部控制的理论，比较得出国内的不足并给出完善建议。
解决关键：树立正确的内部控制理念；简历完善的内部控制系统评价指标；完善内部审计系统。
提纲：一，国内外关于商业银行内部控制的理论及其比较。二，我国商业银行内部控制的不足之处（基于案例分析）。三，给出针对我国商业银行内部控制不足给出建议。
3. 国内外研究现状
一，国外研究
巴塞尔委员会的《银行组织内部控制系统框架》以及《巴塞尔新资本协
议》是在当时银行业屡屡发生经营失败的情况下推出的,吸收了 COSO报告
4. 计划与进度安排
1. 2022年11月-2022年1月 根据指导老师的要求广泛收集有关资料，在此基础上撰写开题报告；
2. 2022年2-3月撰写提纲及收集材料；
3. 2022年4月1日-4月20日在指导老师指导下按照南京财经大学毕业论文写作规范撰写论文的初稿；
5. 参考文献
[1] COSO．《Internal ControlIntegrated Framework》．1992，
[2] COSO．《Enterprise Risk Management Framework》．2004，
[3]财政部．《企业内部控制规范--基本规范》．2008，06 ，
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