1. 研究目的与意义
近年来，对中国的上市公司来说，内部控制审计充当起了越来越重要的角色。随着财务纠纷、舞弊等违规、违法案件的陆续曝光，上市公司内部控制审计体系及制度建设的不完善被越来越多的人所意识到，国家及相关监管部门都需要出台相关的法律法规，加强对上市公司的监管力度。
目前，我国大部分研究主要集中在企业内部控制评价及内部控制信息披露等方面,而针对企业内部控制审计方面问题的研究相对薄弱,这从整体上会影响我国企业内部控制规范体系的长远发展,也与内部控制整体建设的步伐不一致。
国外对内部控制审计的研究主要集中于内部控制评价的方法以及内部控制评价报告两个方面。对于内部控制评价方法，大部分学者将内部控制评价作为财务报表审计的一个方面，将内部控制测试作为财务报表审计的一个重要程序，并研究内部控制的评价结果如何影响财务报表审计中所需要执行的实质性测试等。从当前的国内相关政策背景出发，探析上市公司内部控制审计与财务报表审计之间的关系，以期对注册会计师审计上市公司内部控制等方面提供一种思路和方法，推动和引导注册会计师审计实务的发展。
2. 研究内容和预期目标
本文从内部控制审计的相关理论入手,介绍了内部控制及内部控制审计的相关概念,在对目前我国上市公司内部控制审计的现状及整合审计重点过程进行分析后,提出完善我国上市公司内部控制审计的相关建议,以期待解决我国上市公司内部控制审计中存在的问题。
首先，简要介绍了论文的研究背景及意义、国内外研究现状、本文的研究思路和框架。
其次，对我国上市公司内部控制审计现状进行了分析,并对我国上市公司内部控制审计的实施从政策制定和实践方面进行了评价, 总结出我国上市公司内部控制审计的特点以及存在的一些不足。
3. 国内外研究现状
(1)国外研究现状：
Prawitt (2009)在研宄中发现，由于内部审计工作的一部分就是对内部控制的监测、审查。内部审计工作越严格,效果越好，内部控制的实施就越有效。
Abraham D.Akresh(2010)通过对两审计采用的审计风险模型为切入点进行比较分析，指出两审计均是建立在现代风险导向审计理念的基础上通过实施风险评估程序对被审计对象进行了解和评价，并为后续审计程序的进一步执行提供依据。两审计在屯计的目标、计划、程序和具体方法等方面可以相互印证、互为利用是由两审计风险模型间的联系决定的。
4. 计划与进度安排
一、2022.11.23－2022.1.18，确定论文题目，制订计划并查找相关资料，完成开题报告初稿，填写指导周记，上交导师查阅；
二、2022.1.19－2022.3.19，查找翻阅相关论文资料，如文献、论文集、著作等，建立论文框架并完成论文初稿，初稿中参考文献不低于15篇，其中至少包括一篇英文文献,同时翻译相关英文资料；
三、2022.3.20－2022.4.20，修改初稿，中期检查；
5. 参考文献
[1]王晋.我国上市公司内部控制审计研究[D].北京：华北电力大学，2012.
[2]朱晓宇. 我国上市公司内部控制审计研究[J].合作经济与科技，2013，(1)：39-45.
[3]王骥卓.我国上市公司内部控制审计问题研究[D].安徽：安徽财经大学，2012.
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