独立董事的多重身份与监管效率分析开题报告

 2022-07-13 16:00:17

1. 研究目的与意义

我国上市公司中公司治理的主要矛盾，是控股股东对小股东利益的剥夺。监管机构引入独立董事制度的初衷，是为了在董事会中形成一股独立于公司内部人、代表全体股东利益的新力量，对控制性股东形成有效的制衡。独立董事肩负监督上市公司管理者的责任和职能，独立董事的个人能力及广泛的社会关系对其监督效力的发挥有直接的决定力和影响力。因此，独立董事的职业、身份和经历不同，会对其监管效率产生影响。

在中国首份独董调查报告中，董颖等(2004)通过调查发现，由于信息不对称、上市公司故意阻挠等原因，有不少独立董事从未投过弃权票，也没有发表过与上市公司高管或大股东有分歧的独立意见。由此可见，独立董事制度被引入我国上市公司治理之后，其监督效果似乎不尽人意，因此，在现阶段有必要对独立董事制度的有效性进行研究，厘清在过去10多年的发展中，独立董事制度是否发挥了应有的监督作用，发挥了多大的监督力度，以及在今后该如何发展等问题。

2. 研究内容和预期目标

上市公司最突出的问题在于控股股东利用其控股权控制股东大会，进而控制董事会和管理层，侵占上市公司和其他投资者的利益，具体表现为直接或者通过其它关联方间接占用上市公司大量资金。因此，将关联方占用上市公司资金水平作为衡量独立董事监管效率的指标。如果关联方占资水平低，则说明独立董事发挥了良好的监督作用，称之为监管效率好。反之，如果关联方占资水平高，则说明独立董事没有起到应有的作用，称之为监管效率差。以上市公司为样本，采用相关分析、回归分析、方差分析等方法，对独立董事的多重身份与监管效率的关系进行实证分析。

3. 国内外研究现状

在对独立董事监督职能的有效性进行研究时，众多学者将视角集中在独立董事与公司绩效关系上，试图通过上市公司的绩效指标来验证独立董事制度的有效性。他们的研究主要基于#8220;独立董事制度-公司治理-公司绩效#8221;的传导机制。在这个传导机制中，公司治理在独立董事与公司绩效之间起到桥梁的作用，他们的研究基于这样假设：独立董事发挥监督功能，首先会促进公司治理的改善，而公司治理的改善能提升公司的业绩。

国内外学者关于独立董事身份特征的研究包含了对年龄、性别、声誉以及学历等方面，孔翔指出，独立董事的最佳年龄在35-55岁之间，太年轻的独立董事经验和阅历都相对较少，对企业的实质性贡献有限，而年龄过大则其精力和动力也会变弱，社会关系、知识、经验等也可能己经退化，会减弱他们对企业绩效的影响。王明杰针对上市公司女性董事与公司绩效的相关关系的研究指出，独立董事中女性的比例与公司的托宾Q值存在显著负相关的关系，得出女性董事对企业绩效存在一定程度的消极影响的结论。唐清泉等认为，独立董事的学历水平能起到为经理层的战略制定和执行方面带来多样性的观点和专业知识的作用，这有利于提高董事会决策的效率和质量。独立董事的职业背景和从业经历不同，能够提供给董事会的技能和知识也会不同，由此带给企业绩效的影响也不同。BRICKLEY对职业背景进行分类，进而研究独立董事的职业背景与企业绩效的相关性。研究发现，独立董事丰富的职业背景和专业知识更能够促进企业增长。企业高管的政治关系作为一种有价值的资源，必然会对企业绩效有所影响。郑璐航认为，独立董事的政府背景会使得公司的经营绩效变好。

4. 计划与进度安排

1.2022年11月1日至30日搜集并阅读资料确定选题；

2.2022年12月1日至12月31日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；

3.2022年1月1日至3月1日：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；

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5. 参考文献

[1]宁向东，张颖.独立董事能够勤勉和诚信地进行监督吗--独立董事行为决策模型的构建[J].中国工业经济，2012，1:101-109.

[2]郝云宏，甘甜，林仙云.独立董事的身份对企业绩效的影响[J]. 管理学报，2014（4）：521-524.

[3]吴洁，吴融.独立董事身份与公司绩效关系研究[J]. 经济论坛，2011，8：196-199.

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