1. 研究目的与意义
随着如今的社会经济的高速发展，特别是在新旧体制交换的过程之中，经济环境越来越趋于复杂，许多的重大的财物舞弊事件都被曝光了。因为这些事件的曝光，无论是国家政府还是企业自身在加强企业内部控制建设方面都十分着重关注。内部控制审计也显得尤为重要。
2008年财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，2010年，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》（包括应用指引，评价指引和审计指引），2010年7月财政部会计司发布了《企业内部控制规范讲解》；自2011年1月1日期在境内外同时上市公司实行，2012年1月1日在上交所和深交所上市的公司施行。2012年5月，国资委68号文件要求所有国有企业加快推进内部控制体系建设工作，这都说明了国家政府对企业的内部控制也十分注重。
内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：
本文主要根据上市公司内部控制审计案例来研究上市公司企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级方面的问题。根据其分析的数据，对其缺陷产生的原因进行分类和整理总结，从而得出其产生的原因和找出其解决的办法，并研究出如何提高审计的效率和如何审计防止内部控制问题的遗漏和产生。
拟解决的问题关键：
3. 国内外研究现状
（1）国外研究现状
美国上市公司监督委员会(PCAOB)(2004)最早发布了第2号审计准则--《与财务报表审计协同进行的财务报告内部控制审计》(AS2),首次提出了整合审计的模式。
Michael S.Goldstein(2004)在对财务报告内部控制研究的基础上，通过对审计理论的研究，概括叙述了整合审计的基本原则和流程，并对整合审计的目标、控制测试、评价控制的有效性等方面的问题进行了初步的探讨。
4. 计划与进度安排
一.引言
（一）研究背景
（二）研究意义
5. 参考文献
1.Abbott L J，Parker S，Peters G f.Internal audit assistance and external audit timeless[J].Auditing:A Journal of Practice amp; Theory，2012,31(4):3-20.2.谢晓燕.企业内部控制审计研究--构建内部控制审计目标实现机制[D].呼和浩特:内蒙古农业大学，2010.3.韩小伟.内部控制审计对财务报告审计意见的影响研究--来自2011年我国A股上市公司的经验证据[J].北京工商大学学报(社会科学版)，2013，(5):80.4.冯茜.浙江省上市公司内部控制信息披露研究[J].财经界(学术版)，2014,(2):140-141.
5.戴文涛,纳鹏杰.我国上市公司内部控制评价及信息披露：现状及改进建议[J].经济与管理，2014，(1):67-70.6施继坤.自愿性内部控制审计披露与资本成本:理论分析与经验数据[D].东北:东北财经大学，2013.7王佳越.上市公司内部控制审计问题研究-以新华制药为例[D].河北:河北大学，2015.
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