1. 研究目的与意义
独立董事制度最早起源于二十世纪三十年代的美国，经过多年的研究与发展，此已成为英美等西方国家公司治理结构的重要组成部分。中国证券监督管理委员会于2001年8月21日颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，标志着我国开始在上市公司中实施独立董事制度。独立董事是指在上市公司担任董事，除此之外不再担任该公司其他职务，并与公司及其大股东之间不存在妨碍其独立做出客观判断的厉害关系（尤其是直接或者间接的财产利益关系）的董事。
在公司治理结构中引入独立董事制度，是为了解决股份有限公司中股权日益分散化、所有权和控制权日益分离、管理层日益获得公司控制权的情况，从而力图保护股东权益不被管理层侵害。我国引入独立董事制度已有多年，但是在实践中，其制度的运行暴露出了国外移植物#8220;本土化#8221;化过程中的多方面问题。如独立董事在公司中缺乏独立性，独立董事薪酬和激励机制不完善，相关法律保障不健全，独立董事定位不明确，人才供给稀缺等问题。在我国尚不发达健全的资本市场中，独立董事难以发挥其最大的效用。因此完善独立董事制度，对建立良好的公司治理结构以及健全我国资本市场有着重要的意义。
2. 研究内容和预期目标
独立董事的根本特征是其独立性，在影响其独立性的众多因素中，特别是在西方绝大多数国家都建立起了完善的独立董事激励机制并得到较好运行的现况下，笔者试从其激励不足，尤其是其经济不独立方面展开论述，着重从此一方面进行较为深入的研究，从以下几点来阐述自己的观点：
1、分析激励机制与独立董事充分行使其监督、决策及战略职能，保持其独立性的相关性。
2、独立董事激励机制是独立董事制度有效运行的重要保障，结合实际，论述当前我国上市公司中独立董事的履职情况，进一步剖析独立董事的薪资状况对其独立性的影响。分析我国现有的独立董事激励机制的运行状况及其中的不足。
3. 国内外研究现状
在国内对于独立董事最为具体和权威的定义来自于证监会2001年发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,该文件指出,#8220;上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事#8221;。对于独立董事制度产生的理论基础,不同学者从不同角度出发得出了不同的结论。毛政发(2003)总结了独立董事制度的理论基础一一公司治理理论、利益相关者理论、激励理论(经济学和管理学两个角度)。王天习(2005)通过#8220;委托代理#8221;理论解释了独立董事制度产生的前提,通过利益相关者理论和产权学说解释了如何界定独立董事的人选范围及其权利责任。谢朝斌(2006)指出,传统的研究从经济学、管理学角度出发并未合理解释独立董事制度这一外来新事物在我国扎根并迅速发展的深层原因。因此,他创新性的以社会系统理论为切入点,分析了独立董事制度的起源及发展,在我国上市公司中的引入、建立及运作过程中遇到的障碍和问题。
关于独立董事的设立对公司绩效会产生什么影响,国外很多学者从不同角度进行了分析,并得出相应结论。Jensen和Meckling (1976)从委托代理理论出发,证明独立董事制度与公司绩效之间存在正相关关系。这是因为独立董事为了实现委托人利益最大化的目标要求,会对公司管理者进行有效监督。而股东作为委托人则减少了日常监督的成本。这样公司治理中股东与公司董事及管理层之间的代理问题就迎刃而解。如何才能激励独立董事继续在所任职的上市公司工作，Hermalin和Weisbach (1988)认为,当新的首席执行官进入公司,独立董事人数将会增加,内部执行董事人数减少;而当这些高级管理层离开公司,内部执行董事人数反而上升,独立董事的人数减少。此外,那些过分强调自身职权对公司管理层进行批评的独立董事很难在一家公司中进行连任。与此类似,Kaplan和Minton(1994)通过对日本企业的研究证实:如果独立董事想在任期结束后继续得到聘用,就不能经常对公司内部经理层进行评判和约束。Yermack (1996)则与Hermalin和Weisbach持相反观点。他认为如果公司高级管理人员(如首席执行官)过多干涉董事会成员的提名及选举将会阻碍独立董事进入董事会。William和Brown (1996)通过研宄发现如果独立董事与公司首席执行官出现意见不同甚至冲突时,结果就是独立董事离开公司。这是因为如果独立董事公幵反对首席执行官的决策,只有通过主动辞职来表明自身清白。即使独立董事不公幵反对态度,也会面临来自公司高级管理层的压力,被迫离职。关于独立董事的薪酬激励,国外学者从目前薪酬激励的主要形式出发,分析了薪酬和独立董事工作积极性之间的关系,并提出了一些新的设想。Udell(1988)指出,当时独立董事的收入主要是基本固定的收益,如出席董事会会议的津贴(会议费、车马费)、保险补助以及每年的固定薪金。而也有少数公司开始尝试股权、期权等激励性报酬,以激励独立董事更尽职的为公司努力工作。
4. 计划与进度安排
2022年11月8日-2022年12月10日，阅读资料，写出论文开题报告。
2022年12月10日-2022年 1月10日，阅读大量资料并写出论文大纲。
2022年 3月 1日-2022年 4月20日，根据大纲进行调研，搜集资料，写出论文初稿。
5. 参考文献
[1]胡嫚.我国上市公司独立董事激励机制研究[D].武汉：武汉理工大学学位论文，2013：2-6.
[2]孙国珍.股票期权在独立董事薪酬设计中的应用[A].前沿,2011,(20)：103.
[3]国庆.完善我国独立董事制度的对策建议[J].技术与市场（专题研究）,2014(12)：310.
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