1. 研究目的与意义
现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货等占用的资金。在现在复杂的经济环境中，既存的财务指标分析并不足以反映企业真实的盈利情况，分析并关注现金流量和营运资本的使用对企业提高竞争力，保持企业健康、稳定发展，减少投资者的投资风险具有重大意义。
2. 研究内容和预期目标
本文主要研究现金流量和营运资本管理和分析方法在企业资产管理中是如何运用并体现的。这项研究的重点是针对一家房地产企业，通过分析其近五年的财务报告，体现现金流量和营运资本对企业产生的影响。需要解决的关键问题是针对目前现金流量和营运资本在企业管理中尚存在的缺陷及不足提出一些自己的建议。
3. 国内外研究现状
余振华（2014）介绍了企业现金流量管理的必要性，指出了目前现金流量管理中存在的问题，并且提出了提高管理水平和防范风险的有效措施。
袁卫秋（2012）对2007一2010年沪深两市的制造业上市公司为研究对象,通过快速聚类分析法和多元线性回归分析,实证研究证明了营运资本管理政策和企业的业绩之间具有一定的关联性。除此之外,袁卫秋还指出营运资本投资政策对企业经营业绩的影响明显大于融资政策对其的影响。
李明利（2012）在传统财务指标体系回顾的基础上,结合目前我国房地产行业的实际,分析了现有财务指标体系的缺陷及其影响，从获利能力、偿债能力、营运能力和发展能力方面设置现金流量指标,并且将此引入财务预警中,将传统指标在预警中的缺陷与现金流量指标体系在预警中的优势加以比较运用。
4. 计划与进度安排
2022年12月1日-12月31日，阅读资料，写出论文开题报告。
2022年1月19日-3月19日，阅读资料并写出论文大纲。根据大纲进行调研，搜集资料，写出论文初稿。进行论文中期检查，报告论文进度，重点解决疑难问题。
2022年4月21日-5月6日，反复修改定稿，反复修改论文并提交修改稿、提交外文文献及译稿，并着手论文写作工作的总结。
5. 参考文献
[1]余振华. 浅谈企业现金流量管理与风险防范[J]. 财经界(学术版),2014,21:60 62.
[2]袁卫秋. 营运资本管理表征变量对公司绩效影响的定量分析[J]. 现代财经(天津财经大学学报),2012,03:95-108.
[3]李明利. 基于现金流量的房地产企业财务分析指标体系的研究[D].山东建筑大学,2011.
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