1. 研究目的与意义
公司治理与内部控制被认为是现代公司制企业成功经营必不可少的两块基石，也是理论界和实物界长期关注的热点问题。公司治理解决公司股东大会、董事会、管理层及利益相关者制衡问题，好比人的大脑；内部控制解决公司执行力与风险控制的问题，好比人体的协调运行。
随着企业内外部环境的日新月异，新的问题不断涌现，公司治理的模式以及治理结构和机制也在不断更新，但同时也出现了一系列问题。21世纪以来，无论是国外的安然、世界通信、施乐公司等重大财务欺诈案的丑闻，还是国内伊利、中航油、ST派神等公司被下令整治，都将#8220;公司治理#8221;这一问题推向风口浪尖。而#8220;内部人控制#8221;则被认为造成这些公司出现财务欺诈、治理失效的始作俑者。如何完善内部控制机制已经成为众人关注的焦点，现今世界各国都加强制定和实施内部控制规范。COSO委员会1992年提出的了《内部控制-整体框架》，首次把公司治理包含在内部控制内容中，将公司治理制度落实于内部控制的建立之中。2004年COSO在此基础上发布了企业风险管理框架，体现了事前、事中、事后的全方位控制，更好的市盈率公司管理的需要。我国也不例外，先后出台了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等文件，不断加快我国全面实施内部控制的步伐。为做好这些规范的世纪工作，明确公司治理和内部控制的关系，知道两者之间的互相影响成为当务之急。基于此，我拟从公司治理与内部控制的关系进行深入探讨。
2. 研究内容和预期目标
本文将以国内外关于公司治理与内部控制的文献综述为基础，较针对性地研究目前上市公司的公司治理和内部控制现状，运用一系列管理学、经济学、组织行为学等相关学科理论，从两者之间的理论界定出发，详细比较两者间的关系，探寻实现两者之间良性互动的具体方法，以便为我国企业改进管理方案提供理论支持。
研究内容：
一、阐述公司治理和内部控制各自定义，明确界定两者内涵
3. 国内外研究现状
早在20世纪80年代，国外已经开始对关于公司治理与内部控制关系进行研究。
英国在20世纪八九十年代时，针对会计造假导致企业经营失败的问题，兴起了公司治理与内部控制关系研究的高潮。如1992年卡德伯利报告，其指出有效的内部控制是有效的公司治理一个重要因素。1998年哈姆佩尔的报告在肯定卡德伯利关于内部控制对公司治理重要性的基础上，进一步强调了内部控制是有效公司治理的保障，同时也指出内部控制不应仅仅局限于财务方面。1999年特恩布尔的报告对内部控制的建设和运行进行了详细的指引。
美国从20世纪80年代开始就致力于内部控制与公司治理的研究。从1987年的TREADWAY报告到1992年的《内部控制-整体框架》报告，再到2004年的《企业风险管理-整体框架》报告，一步步将内部控制的作用从服务于审计（20世纪80年代之前）、扩展到服务于企业管理（20世纪80年代），并最终扩展到服务于公司治理（20世纪80年代之后）。
4. 计划与进度安排
1.2022年12月：在前期搜集并阅读文献资料的基础上写出开题报告； 2.2022年1月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲； 2.2022年2-3月：完成初稿，重点解决写作中遇到的问题和难题。 3.2022年4月20日前：修改论文，提交外文文献翻译资料。配合老师进行论文写作的中期检查； 4.2022年4月20日--5月10日：反复修改定稿，准备答辩。 |
5. 参考文献
[1]胡晓明，许婷.公司治理与内部控制[M].北京.人民邮电出版社，2014（1）:01-02
[2]李维安.公司治理学[M].高等教育出版社,20013（6）:22-24
[3]潘秀丽.企业内部控制研究[M].北京.中国财政经济出版社，2005（1）：26、108
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