1. 研究目的与意义
随着当今世界社会经济的突飞猛进，特别是在新旧体制的交换过程中，上市公司的经营面临着极大的挑战。
而上市公司的健康健全发展，必然需要一个健全完善的内部控制机制，和有效可行的公司治理结构。
内部控制是管理部门为履行职责完成公司既定目标而实施的一系列手段。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：
本文主要根据国内外相关文献以及理论分析，从公司治理的角度，来研究上市公司的内部控制所存在的相关问题，探讨有效改善企业内部控制的具体措施。首先对上市公司的公司治理进行分析，从而研究出造成内部控制问题的原因。然后，根据其分析的数据以及具体的评价目标内容，来建立相应的内部控制综合评价指标体系。最后研究如何完善上市公司治理和加强内部控制。
本文拟解决的问题：
3. 国内外研究现状
国外比较有代表性的观点有：Cadbury Report（1992）从财务角度研究公司治理，将内部控制置于公司治理框架内，明确要求公司建立审计委员会、实行独立董事制度。同时，以内部控制、财务报告质量以及公司治理三者之间的相互关系为前提，明确的提出了对于公司改善内部控制机制的要求，董事会应对公司内部控制的有效性发表声明以及外部升级时和审计委员会应对董事会发表的声明进行复核的建议。
Hampel Report（1998）将内部控制的目的定位于保护资产的安全、保持正确的财务会计记录、保证公司内部使用和向外部提供的财务信息的可靠性，同时鼓励董事对内部控制的各个方面进行复核，包括确保高效经营、遵守法律法规方面的控制。认为内部控制不应仅局限于公司治理的财务方面。
Oece公司治理原则（2004）：公司治理结构应确保董事会对公司的战略指导和对管理层的有效监督。同时要求董事会确保公司会计和财务报告制度的完整性，其中包括独立审计师的完整性，确保公司具备恰当的控制制度。
4. 计划与进度安排
2022年11月毕业论文选题、定题；学习本科毕业论文写作的规程与要求；
2022年12月--2022年1月收集、整理、阅读与选题有关的文献资料；撰写开题报告，递交老师审定；
2022年2月-2022年4月中旬，拟定论文写作提纲，完成论文初稿，完成外文文献资料翻译，接受中期检查。
5. 参考文献
[1] Accounting Control and Organization Behavior.1998
[2] Gerrit Sarens,Joe Christopher.The association between corporate governance guidelines and risk management and internal control practices-Evidence from a comparative study. Managerial Auditing Journal . 2010
[3] 陈伟胜.公司治理与内部控制关系研究[J]. 经济师. 2005(10)
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