上市公司内部控制审计研究开题报告

 2022-07-24 10:03:24

1. 研究目的与意义

在近些年来， 国际和国内市场中发生了一些严重的财务舞弊案件，虽然这些案件发生的背景原因都不尽相同，但是内部控制不健全或失效，存在的缺陷导致重大财务错报的出现是这些案件的共同特点。

在经济全球化的背景下，企业要保持在激烈的市场竞争中健康、快速发展，就必须形成一套完善的内部控制体系。

由于多次频发的内部控制失效问题导致了我国上市公司不能健康，快速发展，所以我开展了对企业内部控制的研究，并对此问题提出了一些建议。

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2. 研究内容和预期目标

本文主要研究上市公司内部控制审计存在的问题，并对产生问题的原因进行分析，最后提出改进意见。

本文拟解决以下几个关键问题：（1）、分析内部控制的含义、性质、内涵以及内部控制的发展历程。

（2）、分析我国上市公司内部控制审计的现状，采用大数据统计近三年我国上市公司内部控制审计的情况。

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3. 国内外研究现状

相比较国外，我国的内部控制审计算是一种才开始，比较新的审计业务，也是当前的一个热点领域，国内一些学者纷纷对上市公司内部控制审计的一系列问题进行探讨和研究。

袁益伟（2016）将内部控制审计与财务报告审计相结合，认为在具体的财务报告内部控制审计的工作中，就是确认、评价企业内部控制有效性的过程。

李明辉、张艳（2010）的研究重点则放在了上市公司内部控制审计存在的问题上，认为应当强制要求所有上市公司进行内部控制审计，以促进上市公司内部控制建设及保证内部控制信息披露的可靠性。

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4. 计划与进度安排

第一阶段：2022.11.20-2022.1.15 确定选题、收集资料，写出开题报告。

第二阶段：2022.01.18-02.10 进一步收集参考文献第三阶段：2022.02.10-03.20 围绕选题实习并完成论文初稿第四阶段：2022.03.21-04.10 对初稿进行补充、修改，接受中期检查第五阶段：2022.04.11-05.15 对论文第三、第四稿进行修改补充第六阶段：2022.06.01-06.10 参加论文答辩

5. 参考文献

[1].丁红燕与王竹泉, 我国上市公司内部控制审计:现状及改进策略. 财务与会计, 2015(08): 第58-60页. [2].李明辉与张艳, 上市公司内部控制审计若干问题之探讨--兼论我国内部控制鉴证指引的制定. 审计与经济研究, 2010(02): 第38-47页. [3].袁益伟, 上市公司财务报告内部控制审计研究. 财会学习, 2016(13): 第149-149页. [4].普秀玲, 基于我国上市公司年报的内部控制审计问题研究, 2011, 兰州理工大学. 第 72页. [5].于俊珠. 上市公司内部控制审计研究[D]. 河北大学, 2014. [6].王晋. 我国上市公司内部控制审计研究[D]. 华北电力大学(北京) 华北电力大学, 2012. [7].陈小英. 我国上市公司内部控制审计研究[J]. 商业经济, 2014(6):83-86. [8].谢凡, 胡为民, 林斌,等. 2012年中国上市公司内部控制审计研究[J]. 会计与控制评论, 2014. [9].汪维. 我国上市公司内部控制审计研究[D]. 武汉理工大学, 2013. [10].徐泽. 上市公司内部控制审计报告研究[D]. 中国海洋大学, 2012. [11].袁敏. 上市公司内部控制审计:问题与改进--来自2007年年报的证据[J]. 审计研究, 2008(5):90-96. [12].黄雅丹. 我国上市公司财务报表审计与内部控制审计整合研究[D]. 吉林财经大学, 2014. [13].孙璐. 我国上市公司内部控制审计相关问题研究[D]. 云南大学, 2015. [14].王骥卓. 我国上市公司内部控制审计问题研究[D]. 安徽财经大学, 2012. [15].Xin F. Research on the Financial Internal Control of Listed Companies[C]// Proceedings of the 2~(nd) (2010)International Conference on Financial Risk and Corporate Finance Management. 2010.

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