股权激励与企业绩效的相关性研究–以华为为例开题报告

1. 研究目的与意义

在股份制出现以前，企业的拥有者集所有权与经营权为一体。

但是随着商品经济的发展和企业规模的扩大，股份制公司愈发普遍，所有权与经营权的分离成为当代经济的一个重要特征。

两权的分离同时带来了一个问题--委托代理问题，而信息不对称和不确定性却使委托方常常处于劣势，道德风险和逆向选择危害着公司的发展。

2. 研究内容和预期目标

本文研究上市公司股权激励问题，从股权激励相关概念出发，介绍股权激励和企业绩效的有关概念和理论，然后以华为公司为例，分析股权激励与企业绩效的关系，分析影响上市公司实施股权激励政策的因素，进而提出改进股权激励政策提高企业绩效的建议。

研究内容和写作提纲：

一、关于股权激励与企业绩效的概述：股权激励的含义、理论基础、实施意义、企业绩效的含义和表现（或者叫内容）

3. 国内外研究现状

国外：股权激励起源于20世纪50年代美国的FRIZER公司，随后股权激励被西方国家逐步应用于公司治理中，20世纪80年代末，西方发达国家广泛运用该制度并取得良好效果。美国参议院财经委员会主席朗格基促使国会于1974年通过了一部具有里程碑意义的联邦法律--《职工退休收入保障法》，为员工持股计划在美国的实施奠定了法律基础。《职工退休收入保障法》不仅对私人年金计划的各个方面作了详细而明确的规定，而且首次形成了ESOP的法律框架。随后颁布的《退休股权法案》、《经济增长及税收减免调整法案》、《美国就业机会创造法案》等法规对ESOP有了进一步的完善。据美国《财富》杂志公布的数据，20 世纪末，在美国排名千位内的公司中，90%的公司对管理人员实施了股权激励。

国内：我国股权激励的理论研究和实施起步晚，理论研究在20 世纪 80 年代后才陆陆续续出现，企业在 90 年代初期才开始涉及股权激励。2006年颁布的《上市公司股权激励管理办法(试行)》到2016年颁布《上市公司股权激励管理办法》，标志着股权激励进入一个新阶段。当前我国的股权激励研究尚不完善，存在三大不同的研究成果：大部分学者认为股权激励与企业业绩呈现正相关关系，还有学者认为其两者不具有相关关系，甚至还有一小部分认为两者存在曲线关系，这些研究没有形成统一的意见。而且由于体制不健全、资本市场不完善，股权激励相关研究存在一些困难。目前股权激励制度得到许多学术界、会计准则制定机构和实务工作者的重视，不断深入研究，寻找解决股权激励所面临的问题。

4. 计划与进度安排

①2022年11月：在搜集并阅读资料后写出开题报告。

②2022年12月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关问题的研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲。

③2022年1-3月：完成初稿（1月20日之前提交），重点解决写作中遇到的问题和难题。配合指导老师进行论文写作的中期检查。

5. 参考文献

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