我国上市公司治理结构与融资问题研究开题报告

 2022-08-05 09:47:50

1. 研究目的与意义

随着我国改革开放政策的不断深入，我国的经济快速发展，综合国力也随之提升。因此在这样的经济形势下，我国的上市公司获得了更多的机遇，但与此同时也不得不应对越来越多的挑战，要在抓住机遇的同时应对挑战，最基本的就是要求我国上市公司能够完善治理结构。随着当代企业制度的健全与发展，公司治理结构已经成为了当代上市公司发展的重中之重的要素。良好的公司治理结构对从制度上保证所有者的控制与利益，处理企业各集团利益的关系协调，减少财务舞弊现象的发生，规范股利分配行为，保证会计信息披露质量等多方面都有着至关重要的意义。除此之外，一个企业要想正常运转，资金是必不可少的基础，也是企业发展的必备要素。上市公司的资金来源渠道主要有生产经营的资金的积累、债务融资、债券融资这三种。当代我国上市企业最主要的融资途径便是融资。融资不仅能够起到维护企业正常运转的作用，而且能够将企业的生产规模扩大，获得更高的效益。并且，上市公司的内部治理结构与融资问题也能够互相影响，互相促进，为企业发展创造更强动力。

然而，就我国目前上市公司实际现状来看，在公司治理结构与融资问题上都出现了一些问题。例如，目前我国上市公司一股独大的现象仍然存在；独立董事没有充分发挥作用；我国很多上市公司的融资目标是圈钱；上市公司为了达到股票发行上市的目的，虚报财务报告；我国上市公司偏好股票融资而忽视债券融资，重外源融资而轻内源融资，等等。因此，本文主要通过两者对上市公司的影响及其内部联系来探讨我国上市公司治理结构和融资方面所存在的问题进行分析，从而提出优化对策。这不仅对于上市公司自身的发展及其利益相关者具有重大意义，也能够在我国上市公司良好发展的基础上，推动经济水平稳步提高。

2. 研究内容和预期目标

在充分认识公司治理结构和融资问题对企业影响的基础上，发现当代中国上市公司在治理结构与融资方式上所面临的问题。通过借鉴国外在这方面的发展情况，选取其中适应我国上市公司的自身特点的方式对其进行制度上和方式上的优化，以达到我国上市公司更好发展的目标，从而为国家经济的进步助力。同时，在提出优化策略的基础上，对我国上市公司未来的治理结构与融资方式做出合理预估与推测。其中，拟解决的最关键的问题就是如何优化我国上市公司治理结构与融资方式。

第一章，绪论。主要介绍文章的选题背景、研究的目的、研究的内容与框架、研究方法以及主要的贡献。

第二章，相关理论与文献综述。对现存的公司治理结构和融资方式进行理论分析，介绍两者对上市公司的作用。并阐述公司治理结构与融资方式两者之间的关系。

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3. 国内外研究现状

周丹与邹能锋在研究公司治理结构对内部控制有效性的影响中认为，公司治理结构中的股权集中度与董事会规模与内部控制有效性呈负相关，独立董事比例与管理层薪酬与内部控制有效性呈正相关。

Yermack认为董事会人数过多更易导致董事会功能紊乱，在决策过程中更易产生意见分歧，不利于内部控制系统发挥作用。朱海坤等人也发现董事会规模越小，越有利于董事之间的相互沟通，一定程度上保证了内部控制目标的实现，即董事会规模与内部控制有效性呈负相关。

吴佳宁发现独立董事比例与盈余管理呈正相关，即增加独立董事比例会导致盈余管理水平的提高。监事会的主要目的是监督董事和经理人的行为，因此监事会会议次数的增加可以反映公司治理结构的漏洞，表明公司的盈余管理能力较强。而Klein 指出，独立董事占董事会总人数的比例较高会降低盈余管理。Firth，Fung and Rui 和 Cho and Rui 也发现，监事会会议次数与盈余信息含量呈正相关

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4. 计划与进度安排

一、撰写方案

1.阐述研究的目的和意义

2.研究上市公司治理结构与融资问题的理论，了解两者之间存在的关系

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5. 参考文献

[1]周丹,邹能锋.公司治理结构对内部控制有效性的影响研究[J].黑龙江八一农垦大学学报,2019,31(04):108-113 122.

[2]杜建菊，王德礼.产权视角下企业治理的本质与核心［J］.安徽科技学院学报，2011（6）:113-116.

[3]张先治，戴文涛.公司治理结构对内部控制影响程度的实证分析［J］.财经问题研究，2010，36（7）:89-95.

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