股权激励政策对企业绩效的影响–以华为为例开题报告

1. 研究目的与意义

随着中国经济的不断发展，企业的数量不断增加，如何吸引，激励和维持核心人才，提高员工绩效，保证企业长期稳定发展成为了亟待解决的难题。国外很多企业为了解决这个问题均采用了股权激励制度，这项制度诞生于20世纪50年代，以美国为代表的很多西方国家引入后取得了良好的使用效果，20世纪80年代，中国部分地区企业实行试点，一直到现在，股权激励政策被越来越多的公司所青睐，施行的范围也越来越广。股权激励是使经营者获得公司一定的股权，让其能够享受股权带来的效益与权利，使他们以股东的身份参与企业决策、分享利润、承担风险等，从而尽心尽力地为企业的长期发展服务的一种激励方法。随着我国市场经济的日益完善，国内企业规制愈加成熟，股权激励制度受到许多上市公司的青睐，国内学者对此也有许多论述，但是对该机制与企业绩效的相关性却没有一致的结论，但大部分学者认为它们之间存在正相关关系。这或许与许多学者在分析股权激励影响时较少关注企业的内外部环境的协同作用有关。因此,研究公司股权激励政策与公司绩效的关系,对促进公司的长期发展具有重要意义。本文主要通过对案例公司股权激励政策施行的内容与面临的问题和影响因素进行分析，探寻股权激励与企业员工绩效的相关性，以完善相关研究。

2. 研究内容和预期目标

本文研究上市公司股权激励问题，从股权激励和企业绩效的相关概念出发，介绍股权激励和企业绩效的有关理论，然后分析股权激励与企业绩效的关系，重点以华为公司为例，分析影响上市公司实施股权激励对企业绩效的影响，进而提出改进股权激励政策提高企业绩效的建议。

研究内容和写作提纲：

一、股权激励与企业绩效概述：股权激励的含义、理论基础、实施意义、企业绩效的含义和表现（或者叫内容）

3. 国内外研究现状

国外研究现状：美国被认为是股权激励政策实施的先行者。1952年美国菲泽尔公司设计并推出世界上第一个股票期权计划。1956年，美国潘尼苏拉报纸公司第一次推出了员工持股计划(ESOP)。而到如今股权激励方式已经被广泛应用于国外股份制企业的管理实践中，成为员工长期激励的主要方式，在美国纳斯达克上市的企业中90%以上的企业都实行了股票期权计划，并已取得良好效果，而为了激励经营者，股权激励方式在薪酬占比中逐渐加大。但是从2001 年底开始，安然、世通等审计丑闻的爆发，不但引起公众和媒体的广泛关注，也让公众和学者产生了质疑，主要集中在关于股权激励产生的效力。以财务数据和股票价格为基础的奖金和股权激励计划客观上确实起到了激励员工的作用，但同时变相导致了高级管理人员为了追求个人私利进行财务造假的行为。尤其在当前金融危机的形势下，企业业绩下滑，中小股东遭受损失的情况下，高级管理人员依然高薪的情况，备受公众和媒体的诟病。在这样的社会背景下，各国政府纷纷出台“高管限薪令”，一定程度上也限制了股权激励制度的进一步发展。

国内研究现状：我国股权激励萌芽最早兴起于 19 世纪 20 年代的山西票号。在当时特殊的历史条件下产生，并践行的 “身股”制度，就是行之有效的代理人激励制度，是非常具有现代意义的。真正的股权激励开始的时间较晚，20世纪80年代开始部分企业进行试点，一直到 2006 年 1 月 1 日中国证监会正式公布《上市公司股权激励管理办法》，标志着我国上市公司进入了一个全新的阶段。对进行股权激励而言，不仅具备了法律层面的基础，而且具有非常强的操作性，但由于我国实施股权激励时间还不长，资本市场发展不完善，各个公司企业治理还不完善，股权激励方式方法还要在理论上和实践中不断发展和完善，但从经济的发展和资本市场的发展角度看，股权激励势必会成为推动企业发展和经济整体发展的重要方法。

4. 计划与进度安排

（1）2022年11月：在搜集并阅读资料后写出开题报告。

（2）2022年12月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关问题的研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲。

（3）2022年1-3月：完成初稿（1月20日之前提交），重点解决写作中遇到的问题和难题。配合指导老师进行论文写作的中期检查。

5. 参考文献

[1]隋立祖. 股权激励与公司绩效的理论与实证研究-基于经济转型中的中国上市公司[D]. 复旦大学,2014.

[2]朱培臻. 股权激励对我国上市公司绩效及股价影响[D]. 华东政法大学,2016.

[3]孙伟艳,刘家媛. 上市公司管理层股权激励对公司绩效影响分析[J]. 中外企业家,2019,31:45-46.

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