上市公司财务风险的识别和控制研究开题报告

1. 研究目的与意义

随着资本市场迅速发展，尤其是我国加入WTO之后，企业所面临的社会环境千变万化，经济环境也越来越复杂。由于爆发全球性的金融危机，随着危机的不断扩展，中国的经济发展也受到严重影响。经过金融危机的侵袭，国内的一些企业纷纷破产倒闭，企业要想发展就必须经受住社会和环境的增长所带来的冲击。处在这样的环境中。企业无法及时、准确的掌握经营活动中所需要的大量信息，使得企业的财务活动具有很大的风险性。面对这样的危机和困境，企业必须首先从自身出发，认清所面临的各种财务风险，并将该风险控制在一定的范围之内，以减少给企业带来的经济利益的损失，将损失降到最低。而这些风险都可以表现在财务风险上，因而作为企业的财务人员更应该清楚地了解企业的财务风险 。

2. 研究内容和预期目标

本文将分析我国上市公司财务风险的现状以及存在的普遍问题，再通过关键分析影响上市公司财务风险的各项因素，最后提出预防和控制我国上市公司的财务风险的意见措施。

研究内容：

一、关于财务风险的概念：财务风险的定义（广义和狭义）；财务风险的主要特征

3. 国内外研究现状

西方对财务风险管理理论的研究是由于西方企业面临的财务环节的变化而产生的。自19世纪末，伴随着生产规模的不断扩大，西方企业面临着如何筹措资本以扩大生产的问题，如何筹资成为企业发展面临的主要问题。因此，筹资风险管理和防范的制度建设是该阶段西方企业财务管理的重点，并随后成立很多理论。米勒和莫迪格利尼在1961年提出了著名的MM定理，从资本成本的角度论证了财务杠杆的作用下，企业的收益与风险成正比。但是针对MM理论的高度抽象性不足，马科维茨给出了在预期收益率水平下使投资风险达到最小的最优投资组合计算方法。夏普和林特纳等人在马科维茨的基础上1964年提出了资本定产模型（CAPM）。Morton除了考虑市场因素外，还考虑其他外部因素，对传统的CAPM做出修改.

我国学者对财务风险的研究始于20世纪80年代末，起步比较晚。刘恩禄、汤谷良于1989年发表了《关于企业财务风险界定的探讨》，首次全面阐述财务风险的定义、特征以及财务风险管理的步骤和方法。赵秀英在1994年的《略论企业风险管理》加强论述了企业财务风险的必要性，提出了预测和控制财务风险的方法和措施。2009年汤谷良从加强财务预警与财务危机防范、建立有序的对账制度、加强存货的管理、建立合理的组织机构四个方面对如何加强企业风险管理提出了看法和建议。

国内外学者对财务风险管理都进行了大量的研究，通过探讨财务风险的形成原因，提出控制和防范财务风险的途径和方法。我国也取得了一定的研究成果，但是，我国建立的财务预警体系比较晚，相对落后一些，仍然存在许多亟需解决的问题

4. 计划与进度安排

1.2022年11月-12月：搜集并阅读资料确定或调整选题；

2.2022年1月：在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；

3.2022年2-3月：广泛搜集与选题有关的著作、论文等文献资料，仔细的阅读资料，翻译外文文献，了解国内外与选题相关研究状况、成果、观点，并进行文献综述，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；

5. 参考文献

[1]陈磊,徐进,李强. 上市公司财务风险控制措施分析[J]. 现代国企研究,2016,(16):81.

[2]庞云峰. 制造业上市公司财务风险及控制研究[D].合肥工业大学,2015.

[3]徐英杰. 上市公司财务风险控制研究[D].山东建筑大学,2013

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