上市公司关联交易存在的问题及对策研究开题报告

1. 研究目的与意义

关联交易是随着世界范围的公司组织形式和治理结构的演变，在跨国公司及总公司制得到广泛运用时出现的，目前在世界范围内大量存在。

关联交易对社会经济的影响具有两面性，关联交易不恰当应用所造成的负面影响给正常有序的资本市场带来了极大的破坏性，同时也伤害了中小股东的利益，挫伤了他们的投资信心，所以规范上市公司的关联交易，发挥其积极作用，减少消极影响，对于保护投资者合法权益、提高资本市场运作效率、维护证券市场繁荣与稳定等都具有十分重要的意义。

本文针对上市公司关联交易出现问题进行研究。

2. 研究内容和预期目标

一、研究内容本题目从上市公司关联交易的概念着手，阐述关联交易的主要目的，并对关联交易的两面性进行分析；再通过对部分上市公司关联交易的案例简要介绍，让企业认识到防范关联交易风险的重要性；最后关联交易上主要存在的问题，并提出相应的研究对策。

二、拟解决的关键问题根本问题：如何防范上市公司关联交易中出现的问题三、写作提纲： 1、说明关联交易的背景及概念 2、阐述关联交易出现的主要目的 3、分析出关联交易的两面性，它的积极影响与消极影响 4、简要介绍现实中部分上市公司关联交易发生的问题及后果 5、讨论上市公司关联交易中主要存在的问题 6、对关联交易中主要存在的问题提出对策

3. 国内外研究现状

一、国内研究水平概述王成军(2007)在《关联方交易信息披露问题研究》中提出我国关联方交易信息披露存在的主要问题是：一、对关联方关系的理解有所偏差；二、交易内容和要素披露不全；三、对关联交易的内容披露模糊不清；四、利用会计准则和其他政策法规的不完善掩盖非正常关联交易。

关晓云(2009)在《我国上市公司关联方交易信息披露现状分析及对策研究》中指出了当前关联方交易在我国上市公司中普遍存在。

多数集中于上市公司与其母公司之间或与母公司下属其他子公司之间。

4. 计划与进度安排

2022年11月15日-11月30日 论文选题、定题，搜集相关文献及参考文献；学习本科毕业论文写作的规程与要求，于月底前提交开题报告。

2022年12月1日-12月31日 拟定论文写作提纲，通过阅读文献等途径了解关联交易的意义，学习关联交易对上市公司的积极影响和消极影响。

2022年1月1日-2月14日 搜集部分关联交易出现问题的上市公司，进行分析，在论文中运用此类相关案例，通过问题的产生的后果了解关联交易的重要性。

5. 参考文献

[1]Yenpao Chen,Chien-Hsun Chen amp; Weiju Chen. The impact of related party transactions on the operational performance of listed companies in China[J].Journal of Economic Policy Reform,2009. [2]邵毅平,虞凤凤.内部资本市场、关联交易与公司价值研究---基于我国上市公司的实证分析[J].中国工业经济，2012(4). [3]沈振宇,宋夏云.另类股东控制、关联交易与掏空---海南航空与海航集团关联交易的案例研究[J].北京工商大学学报(社会科学版),2015(1) . [4]王爽.浅析我国上市公司关联交易现状[J].财经界,2012(12). [5]王鹤.基于关联交易的内部控制研究[D].天津:天津财经大学,2009. [6]李灵芝.关联交易的利与弊[A].现代经济信息，2014(23). [7]陈小渝.上市公司关联交易存在问题及对策[J].中国锰业,2014(02):58-60. [8]刘园园.上市公司关联交易盈余管理的研究[D].济南:山东财经大学,2013. [9]付立同.我国上市公司关联交易存在的问题探析[J].商业经济，2013(6). [10]许丹.上市公司关联方交易信息披露监管探讨[J].现代商贸工业,2013(2). [11]李治国.上市公司关联交易形成机制与治理研究[M].济南:山东大学出版社,2012. [12]李海燕.上市公司关联交易问题探讨[J].价值工程,2014(1). [13]周浩,陶晶.我国上市公司关联方交易现状研究[J].财会月刊,2013(4). [14]付立同.我国上市公司关联交易存在的问题探析[J].商业经济,2013(3). [15]周丽萍.浅议如何规范上市公司关联交易活动[J].知识经济,2010(10):86-87.

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