基于舞弊理论的某公司造假案例研究开题报告

1. 研究目的与意义

纵观我国证券市场20余年的发展，虽然己经越来越成熟和完善，但是上市公司财务舞弊一直伴随着国内资本市场的发展，且有愈演愈烈的的迹象。

例如绿大地、万福生科等公司为了能够跻身于资本市场，通过财务造假虚增利润进行财务舞弊。

会计舞弊一向是国内外证券市场，会计理论、实务界共同关注的一个重要话题，随着资本市场的发展，国际社会出现了多起严重的会计舞弊事件。

2. 研究内容和预期目标

一、研究内容：1.探究欣泰电气造假的动因。

2.从舞弊理论分析欣泰电气的造假手段。

3.对审计人员提出进一步的要求。

3. 国内外研究现状

国内研究现状：2002，何红在对舞巧公司和与其巧对的控制样本均值检验的研究发现，在短期产债能力对比上，舞弊样本显著低于非舞巧样本。

2006年，陈艳对上市公司管理层信息舞弊的动机进行了研究，她从人性的复杂性角度出发研究了舞弊者的行为，最终找到了舞弊者进行舞弊行为的根本动化，那就是他们能够得到巧神上或者经济上的一种满足。

2007年，朱锦余、髙善生研究发现，管理舞弊的形成原因有很多，包括：公司管理层的贪婪、髙管的不当商业行为、股东的不作为、董事会和审计委员会的监管失效、审计的失效、法规不严谨、信息披露不充分。

4. 计划与进度安排

第一阶段：2022.10.01-11.10 确定选题、收集资料。

第二阶段：2022.11.11-11.30 撰写并完成文献综述、开题报告第三阶段：2022.12.01-2022.03.18 完成论文初稿，进行中期检查。

第四阶段：2022.03.19-04.30，完成论文修改、定稿、外文文献翻译工作。

5. 参考文献

[1] 雷斌.我国上市公司财务舞弊案例分析[J].时代金融,2016,(36):12.[2] 李花果.#8220;欣泰电气#8221;财务舞弊案例研究[J].财会通讯，2017，（10）：5-7.[3] WEI SHUANGYING.我国创业板市场退市制度创新策略研究[D].吉林大学，2016.[4] 钱苹，罗玫.中国上市公司财务造假预测模型.会计研究，2015.7.[5] 章铁生，林钟高，秦娜. 提高内部控制有效性能否抑制财务舞弊的发生？[J].审计与经济研究，2011（4）.[6] 大信会计师事务所．中国证券市场 IPO 审核财务问题 800 例 ［M］． 北京: 经济科学出版社，2015: 1．[7] 冯春阳，魏颖，金晓娇 .IPO 财务造假的危害及治理研究 [J]. 商业会计，2016（02）.[8] 李听. 新时期企业会计核算规范化管理策略阴.中外企业家，2015(12): 123-125.[9] 陈金香.对会计造价问题的研究.合作经济与科技，2012.10（上）.[10] 冯丽娅.企业财务舞弊的成因与治理对策浅析[J].中国商论,2015,(33):23.[11] 张嘉馨.新时期企业会计核算规范化管理策略[J].品牌(下半月)，2015(04):134-135.[12] 许存兴. 墓于现金流量指标的企业财务舞弊分析[J].中国注册会计师，2013(2):107-114.[13] 王文志，张彬. 欣泰电气招股书涉嫌虚增利润 ［N］．经济参考报，2012-07-02 ( 02)．[14] International Auditing and Assurance Standards Board. International Standards on Auditing [M]. International Federation of Accountants, 2012:1 O5.[15] 向劲静.退市新政再度启动 改革落实任重道远[N].中国商报，2014-07-18（P05）.

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