1. 研究目的与意义
随着中国资本市场改革的深化和资本市场对外开放的加快,中国的经济和金融已融入世界,成为世界的一部分。由高盛欺诈案引发的华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件，使华尔街面临前所未有的信用危机。这一事件不仅在全球金融界掀起巨澜，也为中国内地资本市场敲响了警钟。客观材料事实证明，美国的一些投资银行所从事的各种交易勾当对中国的企业和投资者造成的损失可能要比其在美国的欺诈行为严重的多。目前中国金融正处于改革进程中，金融市场还很#8220;年轻#8221;，且尚未完全开放，中国的衍生品市场还处于发展阶段，很多地方亟待完善，华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件对中国衍生品市场制度的完善具有非常重要的启示和意义。对于华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;给中国的启示的研究，有利于中国金融市场的不断完善，也引发出金融监管的适度问题，提醒着我们在中国的金融改革中，需谨慎对待金融产品的创新，这是具有现实意义的。
2. 研究内容和预期目标
以华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件的分析为基点，阐述#8220;欺诈门#8221;事件的成因及事件的概况等，通过实证分析在高盛欺诈案中，欺诈行为的具体过程，详细揭示高盛是如何欺骗投资者的，从而引发整个华尔街的#8220;欺诈门#8221;事件。实证分析大摩欺诈案的始末，与高盛欺诈案进行对比，在#8220;欺诈门#8221;事件中各自扮演着的角色。通过#8220;欺诈门#8221;事件，美国政府对这一事件采取的解决方法，以及美国的金融改革该采取的途径。提出这一事件对中国的启示及意义，如在金融监管方面，中国的金融衍生市场制度等。提出预防欺诈事件的措施。着重分析华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件给中国在金融衍生市场及金融监管方面的启示和采取的解决措施，深思中国的金融体系。
3. 国内外研究现状
针对华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件，国内学界主要研究内容包括#8220;欺诈门#8221;事件的深层原因解析，对中国金融衍生品市场制度的完善的意义及对中国金融监管的启示等。
对于#8220;欺诈门#8221;事件的深层原因，孙立坚（2010）认为，欺诈事件的严重性在于已经看到市场的系统性风险在积聚，却还在不断设计做多环境下的金融衍生产品，甚至为了展示自己的公正性，用第三方的判断来包装自己，为做空投资者牟利而设计产品。翟浩（2010）认为，在华尔街#8220;欺诈门#8221;事件的背后，我们可以看到金融创新过度、或者说金融监管跟不上金融创新的步伐给投资者和金融体系带来的危害。引起此次华尔街#8220;欺诈门#8221;事件的金融衍生产品主要是一款叫做担保债务凭证的信用衍生产品，产品结构较为复杂，同时由于场外衍生品不属于美国法上#8220;证券#8221;的范围，随着注册的经纪交易商的未注册辅助机构参与场外衍生品交易活动的日益增加，场外衍生品市场成为金融监管的盲区，并最终引发了华尔街#8220;欺诈门#8221;事件。对于#8220;欺诈门#8221;事件对中国金融衍生品市场制度的完善的意义，翟浩（2010）认为，华尔街#8220;欺诈门#8221;事件对中国衍生品市场制度完善具有非常重要的启示和意义，包括衍生品市场金融监管与金融创新应该同步协调、完善信息披露制度、加强对经纪商的行为规范、加强衍生品市场参与企业的内控机制建设以及要建立多元化的违法违规行为处理机制。对于这一事件对中国金融监管的启示，莫兰琼（2010）认为，#8220;欺诈门#8221;事件背后折射出的是金融监管的适度问题，这为中国金融监管带来了三方面的启示: 一是把握好金融创新和风险控制的平衡点; 二是加强金融监管体系建设; 三是重视金融从业人员道德标准和职业操守的建设。
国外学者们认为华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件可能还参杂着一些政治因素，美国金融监管体系也需要改革。Patrick Jenkins and Francisco Grey（2010）在文章中指出，#8220;欺诈门#8221;事件的背后可能有政治因素。Christopher Dodd（2010）认为在#8220;欺诈门#8221;事件后需加快实施金融监管体系的改革，减少因大投资银行的欺诈事件而受到的损失。4. 计划与进度安排
主要三部分：1.介绍华尔街投资银行#8220;欺诈门#8221;事件的始末，介绍其概况；2.用实证分析法阐述高盛欺诈案及大摩欺诈案的过程，研究美国政府的具体措施，分析这一事件带给中国的启示；3.找出发生这一事件的问题所在，思考中国的金融监管部门需要采取的措施及给中国的金融衍生市场带来的启示，中国的政府将要采取的措施来预防这一类似事件的发生。
5. 参考文献
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