1. 研究目的与意义
目前企业提供银行的财务报表虚假信息较多、花样翻新,加之信贷人员自身业务素质的局限性,银行很难掌握企业真实经营状况。本文就识别企业提供银行虚假财务报表的方法进行探讨，财务报表分析技术在商业银行信贷工作中运用越来越普遍，可现实存在的问题也不容忽视。
本文从目前商业银行信 贷工作中财务报表分析存在的主要问题入手，提出要想提高信贷工作的质量，必须全面掌握财务报表分析技巧，熟练运用财务报表分析技术。基于传统识别技术的诸多固有缺陷,近年来数据挖掘技术应用到识别财务报表舞弊领域成为发展趋势。数据挖掘技术包括统计方法、人工神经网络和其他数据挖掘技术。文章不仅对各种识别模型和技术进行了归纳,而且比较分析了各种模型和方法的优缺点、判别正确率以及适用条件,为下一步实施实证研究提供支持。最后介绍国外商业银行防范商虚假财务报表的的发展现状和以及对我国商业银行未来发展的启示。
2. 研究内容和预期目标
本文首先介绍商业银行发放信贷的的流程以及在其中识别财务报表的重要性,其次举例论证不能识别企业虚假财务报表对商业银行经营造成危害，对虚假财务报表常见表现形式分类、总结，然后在分析当前识别我国企业虚假财务报表困难的具体原因的基础上，提出了在发放信贷中识别和防范虚假财务报表的对策和建议并运用数据模型加以论证，最后介绍当前我国商业银行内控管理现状，与国外商业银行进行对比，分析与国外同行之间差距和不足，对财务分析方法未来发展趋势与前景分析。
关键问题：
1．分析当前商业银行重视识别虚假财务报表的的重要性。
3. 国内外研究现状
3．国内外研究现状:
商业银行在信贷中识别虚假财务报表隶属于近年银行内部控制范畴，是银行判断客户是否具有稳定经营的能力和偿债能力的关键一步，直接关系到银行坏账的规模大小，对于银行资产的安全性不言而喻，因此受到了业界内外的广泛关注，当前国内外的研究状况简单概括如下:
1．国外研究现状：
4. 计划与进度安排
1、研究进度安排：
（1）2022年11月下旬，理解论文题目的内涵，初步拟订查阅文献的计划；
（2）2022年12月中、下旬，查阅文献，写出开题报告；
5. 参考文献
[1] 赵国宇,唐红.审计合谋的预警视角:舞弊公司的异常财务特征[J]. 湘潭大学学报(哲学社会科学版). 2010(06)
[2] 吕宗元,梁杰,宁凯.我国制造业上市公司会计舞弊识别的初步设想--以A公司为例[J]. 中国管理信息化. 2010(22)
[3] 于杨.上市公司财务造假的表现形式及治理措施[J]. 现代企业教育. 2010(16)
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